6кп/74 копия

2 февраля 2022 года город Нур-Султан

Судебная коллегия по уголовным делам Верховного Суда Республики Казахстан (далее – коллегия) в составе:

председательствующего – судьи Кыдырбаевой А.К.,

судей Альмагамбетовой Г.Ж., Балкен М.Т.,

с участием прокурора Т[...],

представителей республиканского государственного учреждения «Национальный Банк Республики Казахстан» - М[...], И[...],

представителя товарищества с ограниченной ответственностью «Д[...]» - Д[...],

рассмотрев в открытом судебном заседании с применением видеоконференцсвязи в кассационном порядке дело об административном правонарушении в отношении товарищества с ограниченной ответственностью «Д[...]», предусмотренном статьей 251 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях (далее - КоАП),

поступившее по представлению председателя судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда Республики Казахстан на постановление специализированного межрайонного административного суда города Алматы от 11 мая 2021 года,

У С Т А Н О В И Л А:

Постановлением специализированного межрайонного административного суда города Алматы от 11 мая 2021 года производство по делу об административном правонарушении по статье 251 КоАП в отношении товарищества с ограниченной ответственностью «Д[...]» (далее - Товарищество) прекращено за отсутствием состава административного правонарушения.

В представлении Председатель Верховного Суда Республики Казахстан предлагает пересмотреть принятый судебный акт в кассационном порядке, ввиду нарушения единообразия в толковании и применении судом норм права.

Заслушав представителя Товарищества, возражавшего против представления и просившего оставить его без удовлетворения, представителей уполномоченного органа, поддержавших доводы представления, заключение прокурора, полагавшего необходимым представление удовлетворить, коллегия приходит к следующему выводу. В соответствии с частью 5 статьи 851 КоАП основаниями к пересмотру в кассационном порядке постановлений по делам об административных правонарушениях являются случаи, когда: 1) исполнение принятого постановления может привести к тяжким необратимым последствиям для жизни, здоровья людей либо для экономики и безопасности Республики Казахстан; 2) принятое постановление нарушает права и законные интересы неопределенного круга лиц или иные публичные интересы; 3) принятое постановление нарушает единообразие в толковании и применении судами, уполномоченными органами (должностными лицами) норм права.

Такие основания по данному делу имеются.

Из материалов дела следует, что с 4 сентября 2009 года по 10 июня 2010 года Товариществом были отгружены товары за рубеж в сумме 490 924 долларов США. Сумма исполненного нерезидентом обязательства по договору с Товариществом составила 175 450 долларов США. Сумма неисполненного обязательства нерезидента перед Товариществом составила 315 474 долларов США.

По факту нарушения требования репатриации валюты постановлением специализированного межрайонного административного суда города Алматы от 5 октября 2020 года Товарищество привлечено к ответственности в части невозвращенной суммы 237 841 долларов США.

В отношении остатка долга в размере 77 633 долларов США на момент истечения срока репатриации (5 октября 2020 года) зачисление на банковские счета Товарищества в уполномоченном банке иностранной валюты также не было произведено. Данный факт послужил основанием для проведения проверки Национальным Банком Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) информации на основании пункта 26 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 42 (далее – Правила). По итогам проверки 16 апреля 2021 года в отношении Товарищества составлен протокол об административном правонарушении по статье 251 КоАП. Прекращая производство по делу, суд пришел к выводу об отсутствии состава правонарушения, указав срок репатриации 5 октября 2021 года, а дату составления в отношении Товарищества протокола об административном правонарушении 2 сентября 2020 года.

В постановлении суд указал об истечении срока давности привлечения к административной ответственности, преждевременном привлечении ранее к административной ответственности за невыполнение репатриации 237 841,11 долларов США и запрете ко вторичному привлечению за совершение одного и того же административного правонарушения.

По результатам кассационного пересмотра коллегия считает выводы суда первой инстанции преждевременными и необоснованными ввиду следующего.

Особенностями наступления административной ответственности по статье 251 КоАП являются:

1. субъект правонарушения: только юридические лица и индивидуальные предприниматели;

2. ответственность наступает только после истечения срока репатриации;

3. сумма не зачисленной национальной и иностранной валюты превышает сумму, эквивалентную пятидесяти тысячам долларов США, 4) действия (бездействие) не содержат признаков уголовно наказуемого деяния.

В соответствии с пунктом 1 статьи 12 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» от 2 июля 2018 года резидент обязан обеспечить выполнение требования репатриации национальной и иностранной валюты в срок репатриации. Сроком репатриации является период времени, рассчитываемый резидентом исходя из условий исполнения обязательств сторонами по валютному договору и в порядке, установленном нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан. Согласно пункту 4 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту (от 30 марта 2019 года) срок репатриации указывается по контрактам, требующим получения учетного номера контракта, – в заявлении на получение учетного номера контракта по форме приложения 1 к настоящим Правилам.

Срок репатриации рассчитывается экспортером или импортером, исходя из условий исполнения обязательств сторонами по контракту в порядке, предусмотренном в приложении 2 к настоящим Правилам, и указывается как количество полных лет и дней.

К материалам дела не приобщены следующие документы: заявление на получение учетного номера контракта. Как следует из заключения о результатах документальной проверки в отношении ТОО «Д[...]» (л.д. [...]) общая сумма задолженности 315 473,68 долларов США, по которой срок репатриации истек 5 октября 2020 года.

Документы, являющиеся источником для определения точной даты репатриации, судом не исследованы и не приобщены к материалам дела.

Приобщен договор поставки, в пункте 3.4 содержащий условия оплаты 80% предоплаты и перечисление 20% в течение 7 дней с даты подписания акта приема-передачи, но не позднее 180 дней с даты отгрузки. Приобщены дополнительные соглашения об изменении сроков оплаты, заявление на изменение срока репатриации согласно которому срок репатриации считать равным 170.10 (10 лет и 170 дней). При этом приобщенные документы не позволяют разбить сумму задолженности на два транша в связи с разными сроками репатриации.

Согласно пункту 26 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 42, территориальный филиал Национального Банка на основании информации и подтверждающих документов (при наличии), представленных экспортером или импортером в соответствии с пунктами 21, 22 и 23 Правил, рассматривает вопрос о наличии в действиях экспортера или импортера состава административного правонарушения, при отсутствии признаков уголовно наказуемого деяния в соответствии с Уголовным кодексом Республики Казахстан от 3 июля 2014 года.

При наличии признаков уголовно наказуемого деяния территориальный филиал Национального Банка направляет информацию в правоохранительные органы в соответствии с их полномочиями, установленными законами Республики Казахстан.

Заключение о результатах проверки оформлено 28 декабря 2020 года на основании информации АО «Банк ЦентрКредит» от 27 ноября и 20 декабря 2020 года. Из заключения Национального Банка следует, что срок репатриации истек 5 октября 2020 года.

Для определения признаков уголовно наказуемого деяния Национальный Банк направлял в Департамент экономических расследований по городу Алматы письма от 28 декабря 2020 года и 10 февраля 2021 года, последний ответ которого датирован 11 марта 2021 года. Протокол об административном правонарушении в отношении Товарищества составлен 16 апреля 2021 года.

Таким образом, выводы суда прямо противоречат установленным обстоятельствам по делу. Постановление не соответствует требованиям закона.

Кроме того, имеется основание полагать, что дело рассмотрено судом без надлежащей подготовки и выполнения действий, предусмотренных статьей 829-6 КоАП. В частности при рассмотрении дела не исследованы заявление о принятии валютного договора по экспорту или импорту на валютный контроль и на получение учетного номера контракта, не установлено наличие или отсутствие оснований для снятия валютного договора по экспорту или импорту с учетной регистрации (пункт 48 Правил).

В связи с необеспечением единообразия в толковании и применении норм права на основании подпункта 3) части 5 статьи 851 КоАП коллегия приходит к выводу о необходимости отмены постановления суда и направлении дела на новое судебное рассмотрение. Представление председателя судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда Республики Казахстан подлежит удовлетворению.

При новом рассмотрении дела суду необходимо устранить допущенные нарушения, проверив законность и обоснованность прекращения производства по делу за отсутствием состава административного правонарушения.

Руководствуясь подпунктом 1) статьи 840, статьей 851 КоАП, коллегия

П О С Т А Н О В И Л А:

Постановление специализированного межрайонного административного суда города Алматы от 11 мая 2021 года отменить. Дело направить на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Представление председателя судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда Республики Казахстан удовлетворить.

Председательствующий А. Кыдырбаева Г. Альмагамбетова

Судьи

М. Балкен

Копия верна

Судья Г. Альмагамбетова