6кг-18-24

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

6 декабря 2024 года

город Астана

Судебная коллегия по уголовным делам Верховного Суда Республики Казахстан

председательствующего - судьи Маукен Е.,

судей Исамберлиевой Г. Г., Шиппа Д. А.,

с участием прокурора Кельджанова Б. Д.,

представителя юридического лица, привлечённого к административной ответственности, Мнирова Р. М.,

представителей уполномоченного органа, осуществлявшего производство по делу об административном правонарушении, ДГД Актюбинской области (далее - уполномоченный орган) Бейсембаевой Ж. С. и Калпатова Б. Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании с использованием видеоконференцсвязи в кассационном порядке дело в отношении Товарищества с ограниченной ответственностью «Invest Oil Trade» (далее ТОО или Товарищество) об административном правонарушении, предусмотренном подпунктом 2) статьи 251 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях (далее - КоАП или Кодекс), поступившее по протесту заместителя Генерального прокурора Республики Казахстан о пересмотре постановлений специализированного межрайонного суда по административным правонарушениям города Актобе от 11 марта 2024 года и Актюбинского областного суда от 9 апреля 2024 года,

УСТАНОВИЛА:

Постановлением специализированного межрайонного суда по административным правонарушениям города Актобе от 11 марта 2024 года Товарищество привлечено к административной ответственности по подпункту 2) статьи 251 КоАП с наложением штрафа в размере 42 464 994 тенге за невыполнение требований о репатриации валюты. Постановлением Актюбинского областного суда от 9 апреля 2024 года постановление суда первой инстанции оставлено без изменения, жалоба Товарищества - без удовлетворения.

В протесте заместитель Генерального Прокурора Республики Казахстан, не оспаривая факт несвоевременного выполнения требований о репатриации, приводит доводы об отсутствии состава административного правонарушения, поскольку Товарищество предприняло меры по возврату денежных средств в Казахстан и не имело умысла уклониться от выполнения требований по репатриации валюты, а также об истечении сроков привлечения юридического лица к административной ответственности. Просит производство по делу прекратить в связи с истечением сроков давности привлечения к административной ответственности.

Заслушав заключение прокурора в обоснование протеста, пояснения представителя Товарищества, также просившего об удовлетворении протеста, возражения представителей уполномоченного органа, исследовав материалы дела, коллегия считает необходимым протест удовлетворить. Согласно материалам дела об административном правонарушении, протеста, пояснениям проводившего документальную проверку главного специалиста Актюбинского филиала Национального Банка Республики Казахстан (далее Филиал) Сырашова Б. С. 16 августа 2022 года Товарищество заключило Контракт № 126 о покупке у KG Trading Co., LTD (Республика Корея) (далее Компания) 2 единиц автотранспорта на общую сумму 473 000 долларов США. В установленный Контрактом 60-дневный срок после произведённой 17 августа 2022 года оплаты поставка автотранспорта не была осуществлена, в связи с чем Товарищество 27 марта 2023 года направило досудебную претензию, а 7 августа 2023 года обратилось с иском в международный финансово-промышленный арбитраж при ТОО «International Financial and Industrial Arbitration» о понуждении Компании исполнить договорные обязательства.

По условиям Контракта срок репатриации составил 180 дней, который истёк 13 февраля 2023 года. По данному факту на основании сведений филиала АО «БанкЦентрКредит» в городе Актобе Филиалом проведена документальная проверка, заключением которой от 23 июня 2023 года со стороны Товарищества установлено нарушение требований репатриации иностранной валюты. Ввиду наличия признаков уголовно наказуемого деяния по статье 235 Уголовного кодекса Республики Казахстан (УК), поскольку размер неисполненных обязательств превышал 45000 месячных расчётных показателей, материал проверки в тот же день был направлен в ДЭР Актюбинской области, который 28 июня 2023 года возвратил полученные материалы для приведения в соответствие и ознакомления участников с заключением документальной проверки.

В новом заключении документальной проверки от 26 декабря 2023 года Филиал возражает, что заключение о результатах документальной проверки не требует подписания со стороны проверяемого субъекта. Однако 5 января 2024 года ДЭР Актюбинской области информирует Филиал об отсутствии в представленных материалах состава статьи 235 УК ввиду её декриминализации с 24 июля 2023 года. 9 января 2024 года материалы проверки переданы Филиалом в уполномоченный орган ДГД Актюбинской области для привлечения Товарищества к административной ответственности. 22 февраля 2024 года ДГД в отношении Товарищества составлен протокол № 124 по подпункту 2) статьи 251 КоАП, и 23 февраля 2024 года дело направлено в суд первой инстанции. Согласно части 3 статьи 62 Кодекса при совершении административного правонарушения в области финансов лицо подлежит привлечению к административной ответственности не позднее трех лет со дня совершения административного правонарушения, но не может быть привлечено к административной ответственности по истечении двух месяцев со дня обнаружения административного правонарушения. Согласно представленной информации Генеральной прокуратуры РК уголовные дела в отношении Товарищества по статьям 235 и 235-1 УК в период с 23 июня 2023 года по настоящее время не возбуждались. При возвращении 28 июня 2023 года материалов проверки ДЭР руководствовался статьёй 179 УПК РК и Указанием Генерального прокурора РК № 1у/15 от 2 сентября 2022 года.

Таким образом, правонарушение было обнаружено 23 июня 2023 года при составлении и подписании Филиалом заключения № 29-03-25/27 о результатах документальной проверки в отношении Товарищества. Поэтому доводы протеста о пропуске Филиалом сроков давности привлечения Товарищества к административной ответственности являются обоснованными.

В соответствии с подпунктом 5) части 1 статьи 741 КРК об АП при истечении сроков давности привлечения к административной ответственности производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое подлежит прекращению.

Согласно подпункту 1) части 3 статьи 843 КРК об АП постановление подлежит отмене во всяком случае, если при наличии оснований, предусмотренных статьями 741 и 742 КРК об АП, производство по делу не было прекращено.

Руководствуясь подпунктом 5) части 1 статьи 741, подпунктом 3) части 1 статьи 839, подпунктом 3) статьи 840, подпунктом 1) части 3 статьи 843, статьёй 851 Кодекса, коллегия

ПОСТАНОВИЛА:

Постановления специализированного межрайонного суда по административным правонарушениям города Актобе от 11 марта 2024 года и Актюбинского областного суда от 9 апреля 2024 года отменить с прекращением производства по делу об административном правонарушении в отношении ТОО «Invest Oil Trade» в связи с истечением сроков давности привлечения к административной ответственности.

Протест заместителя Генерального прокурора Республики Казахстан удовлетворить.

Председательствующий Е. Маукен Г. Исамберлиева Д. Шипп

Судьи:

Копия верна,

Судья

Д. Шипп