• Глава 3. Меры по возврату незаконно приобретенных и выведенных активов

Статья 18. Порядок представления декларации о раскрытии активов

1. Лица, включенные в реестр, вправе представить декларации о раскрытии активов, находящихся в собственности, пользовании, владении и (или) под контролем таких лиц (группы лиц), в том числе активов, находящихся за пределами территории Республики Казахстан, с приложением сведений (документов), подтверждающих законность источников приобретения (происхождения) задекларированных активов.

2. Декларация о раскрытии активов и прилагаемые к ней сведения (документы) могут быть представлены в уполномоченный орган по возврату активов на бумажном и (или) электронном носителях:

1) в месячный срок с даты вручения (получения) уведомления;

2) в трехмесячный срок с даты вручения (получения) уведомления в случае необходимости более длительного срока для сбора и подготовки документов, обусловленного уважительными причинами.

К уважительным причинам для целей настоящей статьи относится объективная невозможность представить сведения (документы) в месячный срок по одной из следующих причин:

отсутствие у лица (группы лиц) документов, подтверждающих соответствующие информацию и сведения, и необходимость их запроса (получения) от государственных органов, иных организаций в Республике Казахстан и (или) в иностранных государствах;

нахождение лица на лечении в госпиталях, санаториях и других лечебных учреждениях, в организациях социальной защиты населения, учреждениях уголовно-исполнительной (пенитенциарной) системы и следственных изоляторах.

В случае наличия уважительных причин лицо вправе уведомить о них уполномоченный орган по возврату активов до истечения месячного срока с даты получения уведомления.

3. В декларации о раскрытии активов указывается исчерпывающая информация об активах, находящихся (находившихся) как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами, и происхождении средств, на которые приобретались активы, вплоть до первичного их происхождения, а также о доходах от ранее полученных активов.

Виды активов, подлежащих декларированию, устанавливаются формой декларации о раскрытии активов, утверждаемой уполномоченным органом по возврату активов совместно с уполномоченным органом, осуществляющим руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет.

Декларация о раскрытии активов предназначена для отражения следующих сведений о декларируемом имуществе:

1) доходы за отчетный период;

2) деньги, находящиеся (находившиеся) на территории Республики Казахстан;

3) деньги, находящиеся (находившиеся) за пределами Республики Казахстан;

4) недвижимое имущество, находящееся (находившееся) на территории Республики Казахстан;

5) недвижимое имущество, находящееся (находившееся) за пределами Республики Казахстан;

6) транспортные средства, находящиеся (находившиеся) на территории Республики Казахстан;

7) транспортные средства, находящиеся (находившиеся) за пределами Республики Казахстан;

8) доля участия в уставном капитале юридического лица, зарегистрированного на территории Республики Казахстан;

9) доля участия в уставном капитале юридического лица, зарегистрированного за пределами Республики Казахстан;

10) ценные бумаги, находящиеся (находившиеся) на территории Республики Казахстан;

11) ценные бумаги, находящиеся (находившиеся) за пределами Республики Казахстан;

12) цифровые активы;

13) займы, находящиеся (находившиеся) на территории Республики Казахстан;

14) займы, находящиеся (находившиеся) за пределами Республики Казахстан;

15) иные сведения, содержащие информацию о происхождении активов.

4. Непредставление лицами, включенными в реестр, декларации о раскрытии активов не является препятствием для принятия мер по возврату активов, предусмотренных законами Республики Казахстан и международными договорами Республики Казахстан.

5. Сведения, представленные в декларации о раскрытии активов, составляют коммерческую тайну субъекта и (или) его аффилированного лица, представившего декларацию.