Кодекс Республики Казахстан от 30.06.2010 г. N 296-IV "О таможенном деле в Республике Казахстан [первая редакция]".
Статья 217. Основные понятия, используемые при применении системы управления рисками
Статья 217. Основные понятия, используемые при применении системы управления рисками
Для целей настоящей главы применяются следующие основные понятия:
1) выявленный риск – известный риск, когда правонарушение в сфере таможенного дела совершено и таможенные органы имеют информацию о таком правонарушении;
2) товары прикрытия – товары, которые с достаточной степенью вероятности могут декларироваться вместо товаров риска;
3) метод случайного отбора – произвольный отбор объектов таможенного контроля с установленной периодичностью в целях выявления неизвестного риска;
4) риск – степень вероятности несоблюдения таможенного законодательства Республики Казахстан;
5) профиль риска – совокупность сведений об области риска, индикаторах риска, а также указания о применении необходимых мер по предотвращению или минимизации рисков.
В зависимости от региона применения профили риска могут быть двух видов: республиканский (регион применения – территория Республики Казахстан), региональный (регион применения – зона деятельности одного или нескольких территориальных подразделений уполномоченного органа в сфере таможенного дела);
6) уровень риска – степень вероятности возникновения риска и возможных последствий риска;
7) индикаторы риска – показатели риска с заранее установленными таможенными органами параметрами, позволяющими осуществлять выбор объекта контроля;
8) оценка риска – систематическое определение приоритетов управления риском путем оценки и сравнения уровня риска с показателями, предварительно определенными таможенными органами;
9) управление риском – систематическая работа по разработке и практической реализации мер по предотвращению и минимизации рисков, оценке эффективности их реализации, а также контролю за проведением таможенных процедур, предусматривающая постоянное обновление, анализ и корректировку имеющейся у таможенных органов информации;
10) анализ риска – систематическое использование имеющейся информации для определения частоты возникновения риска и размеров возможных последствий при возникновении риска. Риски разделяются на два типа: выявленный и потенциальный;
11) область риска – сгруппированные таможенными органами объекты анализа риска, в отношении которых требуется применение форм таможенного контроля или их применение в совокупности;
12) товары риска – товары, перемещаемые через таможенную границу таможенного союза, в отношении которых выявлены риски или имеются потенциальные риски;
13) потенциальный риск – риск, который не выявлен, но условия для его возникновения существуют.