Конвенция от 26.06.1999 (г.Брюссель) "Международная конвенция об упрощении и гармонизации таможенных процедур".
Приложение 9. Специальное приложение Н
Приложение 9. Специальное приложение Н
Глава 1. Таможенные правонарушения
Определение понятий
Понятия, используемые в настоящем Приложении, означают:
| E1./F.2 | «административное урегулирование таможенного правонарушения" - процедура, предусмотренная национальным законодательством, в соответствии с которой таможенная служба уполномочена урегулировать таможенное правонарушение путем вынесения решения по нему или путем урегулирования на основе компромисса; |
| Е2./F.3 | «урегулирование на основе компромисса" - соглашение, в соответствии с которым таможенная служба, будучи на то уполномоченной, отказывается от проведения процессуальных действий в отношении лиц, причастных к таможенному правонарушению, если эти лица согласны на соблюдение определенных условий; |
| Е3./F.1 | «таможенное правонарушение" - любое нарушение или попытка нарушения таможенного законодательства. |
Принципы
1. Стандартное правило
Расследование, установление и административное урегулирование таможенных правонарушений таможенной службой регулируются положениями настоящей Главы и, в той степени, в какой это применимо, - положениями Генерального приложения.
2. Стандартное правило
Национальное законодательство определяет таможенные правонарушения и оговаривает условия, при которых они могут расследоваться, устанавливаться и, при необходимости, являться объектом административного урегулирования.
Область применения
3. Стандартное правило
Национальное законодательство определяет лиц, которые могут привлекаться к ответственности в связи с совершением таможенного правонарушения.
4. Стандартное правило
Национальное законодательство устанавливает срок давности привлечения к ответственности за таможенное правонарушение и устанавливает дату начала этого срока.
Расследование и установление таможенных правонарушений
5. Стандартное правило
Национальное законодательство определяет условия, при которых таможенная служба правомочна:
- осматривать товары и транспортные средства;
- требовать предъявления документов или переписки;
- требовать доступа к автоматизированным базам данных;
- проводить обыск лиц и помещений; и
- добывать доказательства.
6. Стандартное правило
Личный обыск для таможенных целей проводится только в случаях, когда имеются обоснованные причины для подозрения в контрабанде или совершении других таможенных правонарушений, которые рассматриваются как серьезные.
7. Стандартное правило
Таможенная служба не проводит обыск помещений, за исключением случаев, когда у нее имеются обоснованные причины для подозрения в контрабанде или совершении других таможенных правонарушений, которые рассматриваются как серьезные.
8. Стандартное правило
Таможенная служба в кратчайшие сроки информирует заинтересованное лицо о характере инкриминируемого ему правонарушения, о положениях законодательства, которые могли быть нарушены, и, при необходимости, о возможных санкциях.
Порядок действий в случае обнаружения
таможенного правонарушения
9. Стандартное правило
Национальное законодательство определяет порядок действий таможенной службы после обнаружения ею таможенного правонарушения и меры, которые могут быть ею предприняты в этом случае.
10. Рекомендуемое правило
Таможенная служба составляет протокол или административные отчеты, содержащие подробные сведения о таможенных правонарушениях и предпринятых мерах.
Наложение ареста или задержание товаров
или транспортных средств
11. Стандартное правило
Таможенная служба налагает арест на товары и/или транспортные средства только в том случае, если:
- они подлежат конфискации в административном или судебном порядке; или
- может потребоваться их представление в качестве вещественных доказательств на последующих стадиях производства по делу.
12. Стандартное правило
Если таможенное правонарушение относится только к части груза, именно эта часть груза является объектом ареста или задержания, при условии что таможенная служба убеждена, что оставшаяся часть груза не была прямо или косвенно использована в совершении правонарушения.
13. Стандартное правило
В случае наложения ареста на товары и/или транспортные средства или их задержания таможенная служба представляет заинтересованному лицу документ, содержащий следующее:
- описание и количество товаров или транспортных средств, являющихся объектом ареста или задержания;
- причина наложения ареста или задержания; и характер правонарушения.
14. Рекомендуемое правило
Таможенная служба должна осуществить выпуск товаров, явившихся объектом ареста или задержания, под достаточную гарантию при условии, что эти товары не подпадают под какие-либо запреты или ограничения либо не могут быть затребованы в качестве вещественных доказательств на последующих стадиях производства по делу.
15. Рекомендуемое правило
Таможенная служба должна освобождать от ареста или задержания транспортные средства, которые были использованы при совершении таможенного правонарушения, в случаях, когда она убеждена в том, что:
- транспортные средства не были каким-либо образом сконструированы, приспособлены, переделаны или оборудованы с целью сокрытия товаров; и
- транспортные средства не потребуются для их представления в качестве вещественных доказательств на последующих стадиях производства по делу; и
- при необходимости, может быть представлена достаточная гарантия.
16. Рекомендуемое правило
Транспортные средства конфискуются в административном или судебном порядке только в тех случаях, когда:
- собственник, владелец или любое иное лицо, ответственное за транспортное средство, на момент нарушения было причастно к таможенному правонарушению либо осведомлено о нем, либо не предприняло все разумные меры для предотвращения совершения правонарушения; или
- транспортные средства были каким-либо образом специально сконструированы, приспособлены, переделаны либо оборудованы с целью сокрытия товаров; или
- восстановление в прежнем состоянии транспортных средств, которые были специально переделаны или приспособлены, не представляется возможным.
17. Рекомендуемое правило
Товары, на которые наложен арест, или задержанные товары не должны являться объектом продажи или распоряжения со стороны таможенной службы другим способом до момента вступления в силу решения об их конфискации в административном или судебном порядке или передачи их государству, за исключением случаев, когда товары являются скоропортящимися или таможенная служба не может осуществить хранение этих товаров ввиду их характера.
Задержание лиц
18. Стандартное правило
Национальное законодательство определяет полномочия таможенной службы по задержанию лиц и условия такого задержания, в частности срок, по истечении которого решение о задержании подлежит рассмотрению судебным органом.
Административное урегулирование таможенных правонарушений
19. Стандартное правило
Таможенная служба принимает необходимые меры, чтобы обеспечить, где это применимо, в кратчайшие сроки после обнаружения таможенного правонарушения:
- инициирование административного урегулирования этого правонарушения; и
- информирование заинтересованного лица об условиях этого урегулирования, порядке обжалования и сроках подачи жалобы.
20. Рекомендуемое правило
В случае обнаружения при таможенном оформлении таможенного правонарушения, которое рассматривается как незначительное, должна быть создана возможность для административного урегулирования этого правонарушения таможенным органом, который его обнаружил.
21. Рекомендуемое правило
В случае совершения пассажиром таможенного правонарушения, которое рассматривается как незначительное, должна быть создана возможность для незамедлительного административного урегулирования этого правонарушения таможенным органом, который его обнаружил.
22. Стандартное правило
Национальное законодательство устанавливает санкции, применимые в отношении каждой категории таможенных правонарушений, которые могут быть предметом административного урегулирования, и определяет таможенные органы, уполномоченные на применение этих санкций.
23. Стандартное правило
Степень строгости или объем санкций, применимых при административном урегулировании таможенного правонарушения, зависит от степени серьезности или значительности совершенного таможенного правонарушения и от прошлой деятельности заинтересованного лица, связанной с таможенной службой.
24. Стандартное правило
В тех случаях, когда в декларации на товары указаны недостоверные сведения и декларант может доказать, что им были предприняты все необходимые меры для обеспечения достоверности представляемых сведений, таможенная служба принимает это обстоятельство во внимание при решении вопроса о наложении санкций.
25. Стандартное правило
В тех случаях, когда таможенное правонарушение произошло в результате форс-мажорных или других обстоятельств, не зависящих от воли заинтересованного лица, и с его стороны отсутствует проявление небрежности или умысла на совершение обмана, санкции не применяются, при условии, что эти факты установлены должным образом к удовлетворению таможенной службы.
26. Стандартное правило
Товары, на которые наложен арест, или задержанные товары, либо выручка от их продажи за вычетом любых пошлин, налогов, а также всех иных сборов и расходов должны быть:
- возвращены лицу, имеющему право на их получение, в кратчайшие сроки после окончательного урегулирования таможенного правонарушения; или
- в тех случаях, когда это не представляется возможным, зарезервированы в пользу этих лиц на определенный срок, при условии, что в отношении этих товаров не было вынесено решение об их конфискации в административном или судебном порядке или они не были переданы государству в результате урегулирования.
Право на обжалование
27. Стандартное правило
Любое лицо, причастное к таможенному правонарушению, подлежащему административному урегулированию, имеет право на подачу жалобы в орган, независимый от таможенной службы, за исключением случаев, когда это лицо согласилось с урегулированием на основе компромисса.
