Законодательство Казахстана on-line   

Типовой план счетов от 30.07.2002 N 275
"ТИПОВОЙ ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В БАНКАХ ВТОРОГО УРОВНЯ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН"

 
 
Навигация
  • Отправить другу ссылку на эту страницу
Рекомендуем посетить:
Counter.CO.KZ - бесплатный счетчик посещений web-страниц на любой вкус

Глава 3. Описание счетов

2. Внебалансовые счета

6005. Возможные требования по выпущенным непокрытым аккредитивам (активный).

Назначение счета: Учет сумм возможных требований банка к клиентам по выпущенным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения клиентами своих договорных обязательств.

По дебету счета проводятся суммы возможных требований банка к клиенту по выпущенным непокрытым аккредитивам.

По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований банка к клиенту по выпущенным непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.

6010. Возможные требования по подтвержденным непокрытым аккредитивам (активный).

Назначение счета: Учет сумм возможных требований банка к другим банкам по подтвержденным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения другими банками своих договорных обязательств.

По дебету счета проводятся суммы возможных требований банка к другому банку по подтвержденным непокрытым аккредитивам.

По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований банка к другому банку по подтвержденным непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.

6020. Возможные требования по выпущенным покрытым аккредитивам (активный).

Назначение счета: Учет сумм возможных требований банка к другим банкам по выпущенным покрытым аккредитивам в случае их неисполнения другими банками.

По дебету счета проводятся суммы возможных требований банка к другому банку по выпущенным покрытым аккредитивам.

По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований банка к другому банку по выпущенным покрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.

6055. Возможные требования по выданным или подтвержденным гарантиям (активный).

Назначение счета: Учет сумм возможных требований банка к другим банкам или клиентам по гарантиям, выданным или подтвержденным банком.

По дебету счета проводятся суммы возможных требований банка к другому банку или клиенту по гарантиям, выпущенным или подтвержденным банком.

По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований банка к другому банку или клиенту по выпущенным или подтвержденным гарантиям при их аннулировании.

6075. Возможные требования по принятым гарантиям (активный).

Назначение счета: Учет сумм возможных требований банка к другим банкам или клиентам по принятым гарантиям.

По дебету счета проводятся суммы возможных требований банка к другому банку или клиенту по принятым гарантиям.

По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований банка к другому банку или клиенту по принятым гарантиям при их аннулировании.

6080. Требования к должнику по форфейтинговым операциям (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка к должнику по форфейтинговым операциям.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка к должнику по форфейтинговым операциям.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка к должнику по форфейтинговым операциям.

6105. Будущие требования по размещаемым вкладам (активный).

Назначение счета: Учет сумм будущих требований банка к другим банкам по вкладам, подлежащим размещению в будущем.

По дебету счета проводятся суммы будущих требований банка к другому банку по вкладам, подлежащим размещению в будущем.

По кредиту счета проводится списание сумм будущих требований банка к другому банку по вкладам при их размещении банком.

6125. Будущие требования по предоставляемым займам (активный).

Назначение счета: Учет сумм будущих требований банка к другим банкам или клиентам по займам, подлежащим предоставлению в будущем.

По дебету счета проводятся суммы будущих требований банка к другому банку или клиенту по займам, подлежащим предоставлению в будущем.

По кредиту счета проводится списание сумм будущих требований банка к другому банку или клиенту по займам при их выдаче банком.

6155. Условные требования по получению вкладов в будущем (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка к другим банкам по вкладам, подлежащим получению в будущем.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка к другому банку по вкладам, подлежащим получению в будущем.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка к другому банку по вкладам при их получении банком.

6175. Условные требования по получению займов в будущем (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка к другим банкам или клиентам по займам, подлежащим получению в будущем.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка к другому банку или клиенту по займам, подлежащим получению в будущем.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка к другому банку или клиенту по займам при их получении банком.

6180. Векселя, взыскиваемые по форфейтинговым операциям (активный).

Назначение счета: Учет стоимости векселей, взыскиваемых по форфейтинговым операциям.

По дебету счета проводится стоимость векселей, взыскиваемых по форфейтинговой операции.

По кредиту счета проводится списание стоимости векселей, взыскиваемых по форфейтинговой операции.

6205. Условные требования по покупке ценных бумаг (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по покупке ценных бумаг в будущем.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по покупке ценных бумаг в будущем.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по ценным бумагам при их получении банком.

6210. Условные требования по покупке финансовых фьючерсов (по пассивным операциям) (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по финансовым фьючерсам при их получении банком.

6220. Условные требования по покупке финансовых фьючерсов (по активным операциям) (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по финансовым фьючерсам при их получении банком.

6225. Приобретенные опционные контракты - "колл" (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по опционному контракту "колл".

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по опционному контракту "колл".

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по опционному контракту "колл".

6230. Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.

6240. Фиксированный процентный своп - (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по фиксированному процентному свопу.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по фиксированному процентному свопу.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по фиксированному процентному свопу.

6305. Условные требования по продаже ценных бумаг (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по продаже ценных бумаг в будущем.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по продаже ценных бумаг в будущем.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по ценным бумагам при их продаже банком.

6310. Условные требования по продаже финансовых фьючерсов (по пассивным операциям) (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по финансовым фьючерсам при их продаже банком.

6320. Условные требования по продаже финансовых фьючерсов (по активным операциям) (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по финансовым фьючерсам при их продаже банком.

6325. Проданные опционные контракты - "пут" - контрсчет (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по проданному опционному контракту - "пут".

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по проданному опционному контракту - "пут".

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по проданному опционному контракту - "пут".

6330. Реализованное соглашение о будущем вознаграждении (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.

По кредиту счета проводятся суммы условных требований банка по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.

По дебету счета проводится списание сумм условных требований банка по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.

6405. Условные требования банка по купле - продаже иностранной валюты (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по купле - продаже иностранной валюты в будущем.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по купле - продаже иностранной валюты в будущем.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по иностранной валюте при ее получении банком.

6415. Условные требования банка по купле - продаже аффинированных драгоценных металлов (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по купле - продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по купле - продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по аффинированным драгоценным металлам при их получении банком.

6498. Позиция банка по сделкам с аффинированными драгоценными металлами (активный).

Назначение счета: Учет сумм позиции банка по сделкам с аффинированными драгоценными металлами.

По дебету счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, подлежащих выдаче в будущем.

По кредиту счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов при их выдаче банком.

6499. Позиция банка по сделкам с иностранной валютой (активный).

Назначение счета: Учет сумм позиции банка по сделкам с иностранной валютой.

По дебету счета проводятся суммы денег в иностранной валюте, подлежащих выдаче в будущем.

По кредиту счета проводится списание сумм денег в иностранной валюте при их выдаче банком.

6505. Возможные обязательства по выпущенным непокрытым аккредитивам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств банка перед другими банками по выпущенным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения клиентами своих договорных обязательств.

По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств банка перед другим банком по выпущенным непокрытым аккредитивам.

По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств банка перед другим банком по выпущенным непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.

6510. Возможные обязательства по подтвержденным непокрытым аккредитивам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств банка перед клиентами по подтвержденным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения ими своих договорных обязательств.

По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств банка перед клиентом по подтвержденным непокрытым аккредитивам.

По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств банка перед клиентом по подтвержденным непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.

6520. Возможные обязательства по выпущенным покрытым аккредитивам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств банка перед клиентами по выпущенным покрытым аккредитивам в случае их неисполнения клиентами.

По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств банка перед клиентом по выпущенным покрытым аккредитивам.

По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств банка перед клиентом по выпущенным покрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.

6555. Возможные обязательства по выданным или подтвержденным гарантиям (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств банка перед другими банками или клиентами по гарантиям, выданным или подтвержденным банком.

По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств банка перед другим банком или клиентом по гарантиям, выданным или подтвержденным банком.

По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств банка перед другим банком или клиентом по выпущенным или подтвержденным гарантиям при их аннулировании.

6575. Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм возможных уменьшений требований банка к другим банкам или клиентам по принятым гарантиям.

По кредиту счета проводятся суммы возможных уменьшений требований банка к другому банку или клиенту по принятым гарантиям.

По дебету счета проводится списание сумм возможных уменьшений требований банка к другому банку или клиенту по принятым гарантиям при их аннулировании.

6580. Обязательства по форфейтинговым операциям (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по форфейтинговым операциям.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по форфейтинговым операциям.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по форфейтинговым операциям.

6605. Условные обязательства по размещению вкладов в будущем (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка перед другими банками по вкладам, подлежащим размещению в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка перед другим банком по вкладам, подлежащим размещению в будущем.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка перед другим банком по вкладам при их размещении банком.

6625. Условные обязательства по предоставлению займов в будущем (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка перед другими банками или клиентами по займам, подлежащим предоставлению в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка перед другим банком или клиентом по займам, подлежащим предоставлению в будущем.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка перед другим банком или клиентом по займам при их выдаче банку.

6655. Будущие обязательства по получаемым вкладам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм будущих обязательств банка перед другими банками по вкладам, подлежащим получению в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы будущих обязательств банка перед другим банком по вкладам, подлежащим получению в будущем.

По дебету счета проводится списание сумм будущих обязательств банка перед другим банком по вкладам при их получении банком.

6675. Будущие обязательства по получаемым займам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм будущих обязательств банка перед другими банками или клиентами по займам, подлежащим получению в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы будущих обязательств банка перед другим банком или клиентом по займам, подлежащим получению в будущем.

По дебету счета проводится списание сумм будущих обязательств банка перед другим банком или клиентом по займам при их получении банком.

6680. Векселя, взыскиваемые по форфейтинговым операциям - контрсчет.

Назначение счета: Учет стоимости векселей, взыскиваемых по форфейтинговым операциям.

По кредиту счета проводится стоимость векселей, взыскиваемых по форфейтинговым операциям.

По дебету счета проводится списание стоимости векселей, взыскиваемых по форфейтинговым операциям.

6705. Условные обязательства по покупке ценных бумаг (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по покупке ценных бумаг в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по покупке ценных бумаг в будущем.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по ценным бумагам при их получении банком.

6710. Условные обязательства по покупке финансовых фьючерсов (по пассивным операциям) (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по финансовым фьючерсам при их получении банком.

6720. Условные обязательства по покупке финансовых фьючерсов (по активным операциям) (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по финансовым фьючерсам при их получении банком.

6725. Приобретенные опционные контракты - "колл" - контрсчет (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по приобретенному опционному контракту - "колл".

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по приобретенному опционному контракту - "колл".

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по приобретенному опционному контракту - "колл".

6730. Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.

6740. Плавающий процентный своп (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по плавающему процентному свопу.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по плавающему процентному свопу.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по плавающему процентному свопу.

6805. Условные обязательства по продаже ценных бумаг (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по продаже ценных бумаг в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по продаже ценных бумаг в будущем.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по ценным бумагам при их продаже.

6810. Условные обязательства по продаже финансовых фьючерсов (по пассивным операциям) (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по финансовым фьючерсам при их продаже банком.

6820. Условные обязательства по продаже финансовых фьючерсов (по активным операциям) (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по финансовым фьючерсам при их продаже банком.

6825. Проданные опционные контракты - "пут" (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по проданному опционному контракту - "пут".

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по проданному опционному контракту - "пут".

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по проданному опционному контракту - "пут".

6830. Реализованное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.

6905. Условные обязательства банка по купле - продаже иностранной валюты (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по купле - продаже иностранной валюты в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по купле - продаже иностранной валюты в будущем.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по иностранной валюте при ее выдаче банком.

6915. Условные обязательства банка по купле - продаже аффинированных драгоценных металлов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по купле - продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по купле - продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по аффинированным драгоценным металлам при их выдаче банком.

6998. Позиция банка по сделкам с аффинированными драгоценными металлами (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм позиции банка по сделкам с аффинированными драгоценными металлами, подлежащими получению в будущем.

По кредиту счета проводятся стоимость аффинированных драгоценных металлов, подлежащих получению в будущем.

По дебету счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов при их получении банком.

6999. Позиция банка по сделкам с иностранной валютой (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм позиции банка по сделкам с иностранной валютой.

По кредиту счета проводятся суммы денег в иностранной валюте, подлежащих получению в будущем.

По дебету счета проводится списание сумм денег в иностранной валюте при их получении банком.

7110. Машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду.

Назначение счета: Учет стоимости машин, оборудования, транспортных и других средств, переданных в аренду.

По приходу счета проводится стоимость машин, оборудования, транспортных и других средств при их передаче в аренду на основании заключенного договора.

По расходу счета проводится списание стоимости машин, оборудования, транспортных и других средств при их возврате в связи с истечением срока действия заключенного договора, выбытии или списании их в связи с износом, реализацией их банком или досрочным списанием их стоимости с баланса банка.

7130. Долги, списанные в убыток.

Назначение счета: Учет сумм долгов, списанных в убыток по решению уполномоченного органа банка для контроля за имущественным положением должника с целью определения возможности их взыскания.

По приходу счета проводятся суммы долгов, списанных в убыток.

По расходу счета проводится списание сумм долгов, списанных в убыток при их погашении должником или признании их безнадежными к получению.

7150. Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо.

Назначение счета: Учет сумм документов и ценностей по иностранным операциям, отосланных банком на инкассо.

По приходу счета проводятся суммы документов и ценностей по иностранным операциям, отосланных банком на инкассо.

По расходу счета проводится списание сумм отосланных на инкассо документов и ценностей по иностранным операциям.

7220. Машины, оборудование, транспортные и другие средства, принятые в аренду.

Назначение счета: Учет сумм стоимости машин, оборудования, транспортных и других средств, принятых в аренду.

По приходу счета проводятся суммы стоимости машин, оборудования, транспортных и других средств при их принятии в аренду на основании заключенного договора.

По расходу счета проводятся списание стоимости машин, оборудования, транспортных и других средств при их возврате в связи с истечением срока действия заключенного договора или выкупе с последующим зачислением их на баланс банка.

7240. Документы и ценности, принятые на инкассо.

Назначение счета: Учет сумм документов и ценностей, принятых банком на инкассо.

По приходу счета проводятся суммы документов и ценностей, принятых банком на инкассо.

По расходу счета проводится списание сумм принятых на инкассо документов и ценностей.

7303. Платежные документы, не оплаченные в срок.

Назначение счета: Учет сумм платежных документов, неисполненных банком в срок в связи с помещением их в картотеку из-за отсутствия или недостаточности сумм денег у отправителя денег, необходимых для их исполнения.

По приходу счета проводятся суммы платежных документов, неисполненных банком в срок в связи с помещением их в картотеку из-за отсутствия или недостаточности сумм денег у отправителя денег, необходимых для их исполнения.

По расходу счета проводится списание сумм помещенных в картотеку платежных документов при их возврате или исполнении банком.

7321. Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм лимита кредитных линий, открытых иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан.

По приходу счета проводятся суммы лимита кредитных линий, открытых иностранным государством или зарубежным банком организации Республики Казахстан.

По расходу счета проводится списание сумм лимита открытых кредитных линий при их использовании или аннулировании.

7339. Разные ценности и документы.

Назначение счета: Учет разных ценностей и документов, которые не могут быть отражены на других внебалансовых счетах в момент их поступления, а также учет разных ценностей и документов, списанных с других балансовых счетов, но не выданных по назначению.

По приходу счета проводятся разные ценности и документы.

По расходу счета проводится списание разных ценностей и документов при их выбытии по назначению.

7342. Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет.

Назначение счета: Учет разных ценностей и документов, отосланных или выданных банком под отчет.

По приходу счета проводятся разные ценности и документы, отосланные или выданные банком под отчет с одновременным их списанием в расход по тем счетам, на которых они учитывались.

По расходу счета проводится списание разных ценностей и документов при их поступлении по назначению на основании полученного подтверждения.

7345. Драгоценные металлы на хранении.

Назначение счета: Учет физического количества драгоценных металлов, принятых банком от клиентов на хранение.

По приходу счета проводится физическое количество драгоценных металлов, принятых банком от клиента на хранение.

По расходу счета проводится списание физического количества драгоценных металлов при их реализации по поручению их владельца или их возврате банком.

7360. Акции и другие ценные бумаги на хранении.

Назначение счета: Учет номинальной стоимости акций и других ценных бумаг, принятых банком на хранение.

По приходу счета проводится номинальная стоимость акций и других ценных бумаг, принятых банком на хранение.

По расходу счета проводится списание номинальной стоимости принятых на хранение акций и других ценных бумаг при их возврате банком.

7363. Счета "Депо".

Назначение счета: Учет стоимости ценных бумаг, выраженных в бездокументарной форме.

По приходу счета проводится стоимость ценных бумаг, выраженных в бездокументарной форме и полученных банком.

По расходу счета проводится списание стоимости ценных бумаг при их погашении эмитентом или их реализации.

7401. Краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан.

По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан.

По расходу счета проводится списание сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан, при их погашении эмитентом или их реализации.

7403. Долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан.

По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан.

По расходу счета проводится списание сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан, при их погашении эмитентом или их реализации.

7404. Негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи по категории "А".

Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи по категории "А".

По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи по категории "А".

По расходу счета проводится списание сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи по категории "А", при их погашении эмитентом или их реализации.

7405. Ценные бумаги международных финансовых организаций.

Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в ценные бумаги международных финансовых организаций.

По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в ценные бумаги международной финансовой организации.

По расходу счета проводится списание сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в ценные бумаги международной финансовой организации, при их погашении эмитентом или их реализации.

7406. Вклады в других банках.

Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком во вклады других банков.

По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком во вклады другого банка.

По расходу счета проводится списание сумм денег, размещенных банком во вклады другого банка, при их погашении.

7407. Прочие пенсионные активы.

Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в прочие пенсионные активы.

По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенные банком в прочие пенсионные активы.

По расходу счета проводится списание сумм денег, размещенных банком в прочие пенсионные активы при их погашении или реализации.

7510. Деньги в доверительном (трастовом) управлении.

Назначение счета: Учет сумм денег, поступивших в банк в процессе доверительного (трастового) управления.

По приходу счета проводятся суммы денег, поступившие в банк в процессе доверительного (трастового) управления.

По расходу счета проводится списание сумм денег при осуществлении банком платежей по доверительному (трастовому) управлению или их возврате доверителю.

7520. Ценные бумаги в доверительном (трастовом) управлении.

Назначение счета: Учет стоимости ценных бумаг, поступивших в банк по договору или приобретенных им в процессе доверительного (трастового) управления.

По приходу счета проводится стоимость ценных бумаг, поступивших от доверителя, приобретенных банком в процессе доверительного (трастового) управления или ее увеличение при переоценке ценных бумаг.

По расходу счета проводится списание стоимости ценных бумаг при их возврате доверителю, их реализации другим лицам или ее уменьшение при переоценке ценных бумаг.

7530. Аффинированные драгоценные металлы в доверительном (трастовом) управлении.

Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, поступивших в банк по договору или приобретенных им в процессе доверительного (трастового) управления.

По приходу счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, поступивших от доверителя, приобретенных банком в процессе доверительного (трастового) управления или ее увеличение при переоценке аффинированных драгоценных металлов.

По расходу счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов при их возврате доверителю, их реализации другим лицам или ее уменьшение при переоценке аффинированных драгоценных металлов.

7540. Прочие активы в доверительном (трастовом) управлении.

Назначение счета: Учет стоимости прочих активов, находящихся в доверительном (трастовом) управлении банка.

По приходу счета проводится стоимость прочих активов, поступивших от доверителя или приобретенных банком в процессе доверительного (трастового) управления.

По расходу счета проводится списание стоимости прочих активов при их возврате доверителю или их реализации другим лицам.

7542. Начисленное вознаграждение по ипотечным займам, принятым в доверительное управление.

Назначение счета: Учет сумм вознаграждения по ипотечным займам, принятым в доверительное управление банком.

По приходу счета проводятся суммы вознаграждения по ипотечным займам, принятым в доверительное управление банком.

По расходу счета проводится списание вознаграждения по ипотечным займам при их погашении или возникновении условий обратного выкупа ипотечных займов.

7543. Неустойка (штраф, пеня) по ипотечным займам, принятым в доверительное управление.

Назначение счета: Учет сумм неустойки (штрафа, пени), уплаченных банком по ипотечным займам, принятым в доверительное управление.

По приходу счета проводятся суммы неустойки (штрафа, пени), уплаченных банком по ипотечным займам, принятым в доверительное управление.

По расходу счета проводится списание сумм неустойки (штрафа, пени), уплаченных банком по ипотечным займам, принятым в доверительное управление.


 
Основные источники публикуемых текстов нормативных правовых актов: газета "Казахстанская правда", база данных справочно-правовой системы Adviser, Интернет-ресурсы online.zakon.kz, adilet.zan.kz, другие средства массовой информации в Сети.
Хотя информация получена из источников, которые мы считаем надежными и наши специалисты применили максимум сил для выверки правильности полученных версий текстов приведенных нормативных актов, мы не можем дать каких-либо подтверждений или гарантий (как явных, так и неявных) относительно их точности.
Компания "КАМАЛ-Консалтинг" не несет ответственности за любые последствия какого-либо применения формулировок и положений, содержащихся в данных версиях текстов нормативных правовых актов, за использование данных версий текстов нормативных правовых актов в качестве основы или за какие-либо упущения в текстах публикуемых здесь нормативных правовых актов.



 
 
Счетчик посещений Counter.CO.KZ - бесплатный счетчик на любой вкус!   dok from 01.05.2007
 
© 1998-2020 ТОО "КАМАЛ-Консалтинг", Павлодар, Казахстан
Реклама на xFRK