Глава 4. Порядок оформления результатов проверок

16. По результатам проверок составляется акт о проведенной проверке.

Акт должен содержать в себе следующую информацию:

1) дату и место составления;

2) должность, фамилия и инициалы проверяющего лица;

3) объект проверки (его организационно - правовую форму, место нахождения, банковские реквизиты, сведения о номере и дате лицензии Национального Банка либо о его государственной регистрации, фамилия и инициалы руководителя объекта проверки);

4) номер и дату задания (предписания) Национального Банка;

5) цель и задачу проверки, период деятельности, подвергнутый проверке;

6) описание предмета проверки согласно проверяемым вопросам - результат проверки, а также техническое состояние помещений, наличие необходимой информации и документов, если это предусмотрено целями проверки;

7) при выявлении нарушений - подробное изложение каждого факта с указанием даты проведения операций, реквизитов документов, подтверждающих факт нарушения (номер, дата, сумма, составитель документа и другое), и иных сведений.

По форме акт состоит из общей части и раздела (разделов). В общей части отражается информация, указанная в подпунктах с 1) по 5) настоящего пункта. Каждый раздел акта отражает один вопрос, указанный в задании. Техническое состояние помещений, наличие необходимой информации и документов рекомендуется отражать в акте отдельным разделом. Последний раздел акта содержит итоги (выводы) проверки.

При выявлении нарушений к акту прилагаются копии документов, подтверждающие такие нарушения, количество приложений отражается в акте.

17. При проведении плановой проверки уполномоченного банка уполномоченным подразделением в рамках комплексной проверки, проводимой подразделением банковского надзора, результаты проверки оформляются и рассматриваются в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального Банка.

18. При проведении плановых и внеплановых проверок уполномоченных банков, уполномоченных организаций и иных лиц филиалом, а также внеплановых проверок уполномоченным подразделением, результаты проверок оформляются в следующем порядке:

1) по окончании проверки проверяющие лица в течение семи календарных дней составляют акт в соответствии с требованиями, установленными пунктом 16 настоящих Правил. Акт представляется для ознакомления руководителю и главному бухгалтеру уполномоченного банка или его филиала, уполномоченной организации, иного лица, которые подписывают данный акт в течение двух рабочих дней;

2) в случае несогласия с фактами, изложенными в акте, должностное лицо уполномоченного банка (или его филиала), уполномоченной организации, иного лица в течение срока, указанного в подпункте 1) настоящего пункта, составляет письменные возражения, прилагает их вместе с копиями подтверждающих документов к подписанному акту и представляет руководителю проверки;

3) в случае выявления административного правонарушения, составляется протокол об административном правонарушении в порядке и сроки, установленные законодательством об административных правонарушениях.

Дата подписания акта проверяющими лицами и должностными лицами уполномоченного банка, уполномоченной организации, иного лица, указанными в подпункте 1) настоящего пункта, является датой обнаружения нарушения.

19. В случае отказа должностных лиц уполномоченного банка, уполномоченной организации, иного лица от подписания акта, в нем делается соответствующая отметка. Данный акт является окончательным и надлежащим образом оформленным документом, закрепляющим результаты проведения проверки.