• Раздел 2. Разработка проекта республиканского бюджета

Глава 3. Согласование прогнозных показателей местных бюджетов и разработка бюджетных заявок администраторов республиканских бюджетных программ

13. Местные исполнительные органы областей в срок до 1 мая текущего года представляют на согласование в Министерство финансов следующие прогнозные показатели бюджетов областей, городов Астаны и Алматы (далее - бюджет области) на предстоящий трехлетний период:

поступления в бюджеты областей по классификации доходов Единой бюджетной классификации;

объем долга местного исполнительного органа области на конец соответствующего финансового года;

объем затрат на погашение и обслуживание долга местного исполнительного органа области.

Для обоснования прогнозных показателей местных бюджетов местные исполнительные органы областей представляют необходимые расчеты.

14. Администраторы республиканских бюджетных программ на основе Индикативного плана Республики, приоритетных направлений расходования средств республиканского бюджета на предстоящий трехлетний период, в пределах лимитов расходов для текущих бюджетных программ и бюджетных программ развития, перечня и объемов финансирования из республиканского бюджета инвестиционных проектов с учетом объемов погашения кредиторской задолженности государственных учреждений, финансируемых из республиканского бюджета, определенных Республиканской бюджетной комиссией, составляют и в срок до 30 мая текущего года представляют в Министерство финансов бюджетные заявки на предстоящий трехлетний период по форме, установленной Министерством финансов.

15. Администратор республиканской бюджетной программы составляет бюджетную заявку, включающую соответствующие данные и проекты паспортов по каждой бюджетной программе.

16. Проект паспорта бюджетной программы составляется по форме согласно приложению 2 и включает в себя следующие пункты:

1) стоимость бюджетной программы

В данном пункте указывается сумма расходов по годам, необходимая для реализации бюджетной программы;

2) нормативная правовая основа бюджетной программы

В данном пункте приводятся нормативные правовые акты Республики Казахстан, определяющие государственные функции и необходимость реализации целей и задач данной программы.

При этом следует полностью указывать наименование, дату и номер нормативного правового акта, в случае ссылки на законодательный акт обязательно указывать номер статей;

3) источники финансирования бюджетной программы

Источниками финансирования бюджетной программы могут быть средства республиканского и местных бюджетов, в том числе правительственные займы, займы местных исполнительных органов, софинансирование из вышестоящего бюджета;

4) цель бюджетной программы

Целью программы является определенный конечный результат, который должен быть достигнут при выполнении бюджетной программы. Цель бюджетной программы должна быть четкой, реалистичной и достижимой.

Цель бюджетной программы формируется исходя, прежде всего, из задач стратегического развития страны, Индикативного плана Республики, Индикативных планов социально - экономического развития областей, городов Астаны и Алматы (далее - Индикативный план области), государственных, отраслевых (секторальных) программ, экономических и социальных программ развития территорий, а также функций государственного управления;

5) задачи бюджетной программы

Цель программы разбивается на отдельные задачи, т.е. главная цель детализируется на более частные путем структуризации и выделения путей решения программы.

Задачи программы отражают цель программы и должны быть ясными, четкими, конкретными и проверяемыми.

Задачи должны представлять собой основные этапы достижения поставленных целей;

6) план мероприятий по реализации бюджетной программы

План мероприятий представляет собой комплекс организационных, экономических, технических и других действий с количественными характеристиками. В Плане мероприятий указываются конкретные действия и мероприятия по реализации бюджетной программы с указанием подпрограмм (в случае их наличия), по которым эти действия предусмотрены, ответственные исполнители (подведомственные государственные учреждения или сам администратор бюджетных программ) и сроки реализации каждого мероприятия по годам.

Сроки реализации определяют промежутки времени, в течение которых администратор бюджетных программ планирует выполнить мероприятия по достижению цели и задач программы.

При планировании бюджетной программы сроки реализации основных этапов бюджетной программы должны быть по мере возможности основаны на понимании того, сколько времени потребуется на мобилизацию ресурсов, реализацию процессов и проявление результатов.

При этом сроки, которые предлагаются в целях реализации государственных отраслевых программ, экономических и социальных программ развития территорий должны соответствовать срокам реализации, определенным в данных программах;

7) ожидаемые результаты выполнения бюджетной программы

Данный пункт должен содержать показатели, характеризующие достижение цели программы, по годам. Показатели, характеризующие уровень выполнения программы, должны быть доступными и проверяемыми.

17. Министерство финансов рассматривает:

и согласовывает прогнозные показатели бюджетов областей, указанные в пункте 13 настоящих Правил;

бюджетные заявки на предмет их соответствия Индикативному плану Республики, приоритетным направлениям расходования средств республиканского бюджета, доведенным лимитам расходов для текущих бюджетных программ и бюджетных программ развития, перечню и объемам финансирования из республиканского бюджета инвестиционных проектов, объемам погашения кредиторской задолженности государственных учреждений, финансируемых из республиканского бюджета, установленным требованиям к составлению бюджетных заявок, правильности и обоснованности расчетов.

Бюджетные заявки администраторов республиканских бюджетных программ с приложением заключения Министерства финансов по ним, составленного по форме согласно приложению 3, а также информация о результатах реализации бюджетных программ за истекший год, начиная с 15 июня текущего года, вносятся на рассмотрение в Республиканскую бюджетную комиссию.

18. Администрация Президента Республики Казахстан вносит в Республиканскую бюджетную комиссию одобренные Советом по управлению Национальным фондом Республики Казахстан предложения по включению в проект республиканского бюджета на предстоящий финансовый год целевых трансфертов из Национального фонда Республики Казахстан, цели которых определяются Президентом Республики Казахстан.

19. Республиканская бюджетная комиссия рассматривает внесенные Администрацией Президента Республики Казахстан предложения и бюджетные заявки администраторов республиканских бюджетных программ, заключения Министерства финансов и в срок до 15 июля текущего года выносит по ним решение.

20. Министерство финансов в срок до 20 июля текущего года с учетом решения Республиканской бюджетной комиссии, указанного в пункте 19 настоящих Правил, вносит на рассмотрение Республиканской бюджетной комиссии следующие прогнозные показатели:

1) республиканского бюджета на предстоящий трехлетний период:

объемы поступлений в республиканский бюджет в разрезе специфик;

объемы расходов республиканского бюджета по администраторам республиканских бюджетных программ на уровне программ (подпрограмм) с разделением на текущие бюджетные программы и бюджетные программы развития, в том числе по инвестиционным проектам с учетом реализуемых в текущем финансовом году проектов;

размер дефицита (профицита) республиканского бюджета;

лимит правительственного долга на конец соответствующего финансового года;

лимит предоставления государственных гарантий Республики Казахстан;

2) республиканского бюджета на предстоящий финансовый год:

объемы поступлений от организаций сырьевого сектора в республиканский и местные бюджеты в разрезе областей, городов Астаны и Алматы;

полный перечень поступлений от акционерных обществ с государственным пакетом акций и республиканских государственных предприятий;

объем погашения в планируемом финансовом году кредиторской задолженности государственных учреждений, финансируемых из республиканского бюджета, по республиканским бюджетным программам (подпрограммам), сложившейся по состоянию на начало текущего финансового года;

размер резервов Правительства Республики Казахстан;

сумма выполнения обязательств по государственным гарантиям Республики Казахстан;

минимальные размеры месячной заработной платы, пенсии, месячный расчетный показатель;

перечень республиканских и местных бюджетных программ, не подлежащих секвестрированию в процессе исполнения республиканского и местных бюджетов;

суммы официальных трансфертов, передаваемых из республиканского и местных бюджетов в разрезе областей, городов Астаны и Алматы в Национальный фонд Республики Казахстан.

21. Прогнозные показатели республиканского бюджета, указанные в пункте 20 настоящих Правил, рассматриваются и определяются Республиканской бюджетной комиссией до 25 июля текущего года. Республиканская бюджетная комиссия рассматривает и выносит решение по урегулированию разногласий между Министерством финансов и местными исполнительными органами областей по прогнозным показателям бюджетов областей до 25 июля текущего года.