9. Частные ситуации

63. Оформление паспорта сделки не требуется:

1) при ввозе наличных денег банками на таможенную территорию Республики Казахстан;

2) при вывозе Национальным Банком Республики Казахстан и банками драгоценных металлов для размещения на металлических счетах за границей;

3) по контрактам, оплата товаров по которым производится за счет государственных внешних займов либо внешних займов, обеспеченных гарантией государства;

4) по контрактам, не предусматривающим перемещение товаров через таможенную границу республики и не требующим, соответственно, таможенного оформления;

5) по контрактам, заключенным на сумму, не превышающую на дату заключения экспортером/импортером контракта эквивалент пять тысяч долларов США, при этом банки, как агенты валютного контроля и таможенные органы, как органы валютного контроля, также осуществляют контроль за такими операциями экспортеров/импортеров.

64. Оформление паспорта сделки требуется:

1) по контрактам, заключенным на сумму в эквиваленте свыше пяти тысяч долларов США:

- при перемещении товаров через таможенную границу Республики Казахстан по контрактам (договорам, соглашениям) купли - продажи товаров;

- при заявлении таможенным органам товаров для экспорта (выпуска для свободного обращения) в связи с переходом права собственности на эти товары от резидента к нерезиденту (нерезидента к резиденту), ранее оформленных в таможенном режиме, отличном от экспорта (выпуска свободного обращения);

2) при перемещении товаров (экспорт/выпуск для свободного обращения) по контрактам на услуги в случае, если стоимость товара по контракту превышает эквивалент пять тысяч долларов США на дату заключения данного контракта.

65. В случае поставки товаров по сделкам, заключенным через телекоммуникационную сеть, а также при отсутствии контрактов (договоров, соглашений) оформление паспорта сделки осуществляется на основании инвойса, содержащего все необходимые сведения для заполнения граф паспорта сделки, а по долгосрочным контрактам, не устанавливающим сумм и других необходимых для заполнения паспорта сделки данных - приложений к таким контрактам, спецификациям или инвойсам, в зависимости от того, как это предусмотрено условиями контракта. При этом экспортеры/импортеры должны обеспечить идентификацию переводимых сумм в соответствии с номером паспорта сделки и реквизитами таких инвойсов, приложений или спецификаций, о чем уполномоченному банку необходимо извещать экспортера/импортера при оформлении паспорта сделки.

66. При оформлении паспорта сделки по экспорту/импорту по контрактам, предусматривающим ориентировочные цены на поставляемый товар, в паспорте сделки в разделе "Особые отметки" указывается, что цены являются ориентировочными. При установлении фактической стоимости товара дополнительный лист к паспорту сделки оформляется на основании документов, подтверждающих фактическую стоимость товара.

67. По дистрибьюторским соглашениям, устанавливающим проведение платежей через банковский счет дистрибьютора, по которым ввозимые товары оформляются в режиме выпуска для свободного обращения, паспорт сделки может быть принят к оформлению с открытыми графами, заполняемыми перед осуществлением таможенного оформления товаров или проведением платежей уполномоченными банками на дополнительных листах к паспорту сделки в соответствии с порядком, установленным данной Инструкцией, с учетом следующих особенностей:

1) основанием для заполнения таких листов являются инвойсы;

2) таможенные органы осуществляют таможенное оформление при наличии паспорта сделки и дополнительных листов к нему.

Указанный порядок применяется также в отношении товаров, ввозимых по дилерским соглашениям.

68. Паспорт сделки по контрактам, предусматривающим проведение платежей со счетов за границей, при наличии лицензии Национального Банка Республики Казахстан на их открытие, заполняется со следующими особенностями:

1) в разделе "Реквизиты банка" указываются реквизиты иностранного банка, в котором открыт счет резидента Республики Казахстан;

2) в разделе "Подписи уполномоченных лиц" не требуется заверения со стороны иностранного банка, так как подтверждением наличия счета за границей является лицензия Национального Банка Республики Казахстан и подтверждение иностранного банка о наличии такого счета, а для банков, перемещающих товары через таможенную границу республики, таким подтверждением является извещение иностранного банка об открытии корсчета;

3) для осуществления валютного контроля подтверждением поступления экспортной выручки (произведенной оплаты товаров) является: при приобретении товаров банками - выписка с корсчета в иностранном банке (в таможенном органе остается заверенная копия той части выписки, которая подтверждает сумму валюты, уплаченной банком с корсчета); для иных лиц - извещение Национального Банка Республики Казахстан о движении денег по счету в иностранном банке, открытому для конкретного резидента, направляемое в таможенные органы по их письменному обращению.

69. Паспорт сделки по контрактам, платежи по которым осуществляются за счет кредита, полученного резидентом от нерезидента и предусматривающим зачисление на счет третьего лица, при наличии лицензии Национального Банка Республики Казахстан, заполняется со следующими особенностями:

1) в разделе "Реквизиты банка" указываются реквизиты иностранного банка, в котором резидентом получен кредит;

2) в разделе "Подписи уполномоченных лиц" не требуется заверения со стороны иностранного банка, так как подтверждением получения кредита резидентом является лицензия Национального Банка Республики Казахстан;

3) для осуществления валютного контроля таможенным органом за поступлением импортируемого товара по контрактам, платежи по которым осуществляются за счет кредита, полученного резидентом от нерезидента, и предусматривающим зачисление на счет третьего лица подтверждением произведенной оплаты является извещение Национального Банка Республики Казахстан о зачислении сумм кредита кредитором - нерезидентом на счет третьего лица в соответствии с лицензией Национального Банка Республики Казахстан, которое направляется в таможенный орган по его письменному обращению.

70. Паспорт сделки по контрактам, платежи по которым осуществляются за счет кредита, получаемого резидентом от нерезидента, и предусматривающим зачисление на счет третьего лица без лицензии Национального Банка Республики Казахстан, заполняется со следующими особенностями:

1) в разделе "Реквизиты банка" указываются реквизиты банка, в котором открыт счет импортера, через который в дальнейшем будет осуществляться возврат кредитных средств иностранному кредитору;

2) таможенный орган оформляет паспорт сделки в порядке, предусмотренном разделом 3 настоящей Инструкции;

3) в случае изменения обслуживающего банка и/или таможенного органа, в зоне деятельности которого находится импортер оформление паспорта сделки производится в порядке предусмотренном пунктом 44 настоящей Инструкции.

71. При оплате контракта третьим лицом - резидентом паспорт сделки импортером оформляется в трех экземплярах в порядке, установленном настоящей Инструкцией. При этом раздел паспорта сделки по импорту "Реквизиты третьего лица" не заполняется. После надлежащего оформления паспорта сделки по импорту импортер представляет в таможенный орган дополнительный лист к паспорту сделки в пяти (по одному из сторон - импортер, банк импортера, таможенный орган, третье лицо и банк третьего лица) или более экземплярах (в зависимости от количества участвующих в контракте по импорту третьих лиц), в котором заполняется только раздел "Реквизиты третьего лица". В этом случае представление к оформлению дополнительного листа к паспорту сделки по импорту в таможенный орган производится импортером с участием третьего лица.

Таможенный орган направляет два экземпляра дополнительного листа к паспорту сделки по импорту в банк третьего лица, который оформляет дополнительный лист к паспорту сделки по импорту в порядке, установленном разделом 3 настоящей Инструкции. В случае отказа в оформлении паспорта сделки по импорту банк третьего лица направляет соответствующее уведомление в таможенный орган. В случае принятия банком третьего лица к валютному контролю дополнительного листа к паспорту сделки по импорту банк третьего лица направляет один экземпляр дополнительного листа к паспорту сделки по импорту в уполномоченный банк импортера.

Импортер и третье лицо представляют свои экземпляры дополнительного листа к паспорту сделки по импорту для оформления в уполномоченный банк импортера. Уполномоченный банк импортера оформляет дополнительный лист к паспорту сделки по импорту либо при наличии оснований отказывает в его оформлении и направляет в таможенный орган и банк третьего лица соответствующее уведомление в порядке, предусмотренном разделом 3 настоящей Инструкции. Банк третьего лица не осуществляет платежи по данному паспорту сделки до получения уведомления уполномоченного банка импортера о принятии паспорта сделки по импорту к валютному контролю.

Банк третьего лица в течение 3 рабочих дней с даты осуществления платежа обязан направить информацию о проведенных платежах по дополнительному листу к паспорту сделки по импорту в уполномоченный банк импортера.

Уполномоченный банк импортера осуществляет валютный контроль над объемом выплаченных сумм по дополнительному листу к паспорту сделки по импорту, по которому банком третьего лица осуществлялись платежи, и в случае превышения общей суммы выплаченных платежей над суммой, указанной в контракте по импорту, информирует об этом Национальный Банк Республики Казахстан и таможенные органы.

По операциям, связанным с движением капитала, оплата третьим лицом - резидентом производится на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан, полученной импортером, копия которой представляется третьим лицом в свой обслуживающий банк. Уполномоченный банк импортера в случае превышения общей суммы выплаченных банком третьего лица платежей над суммой, указанной в лицензии Национального Банка Республики Казахстан, информирует об этом Национальный Банк Республики Казахстан и таможенные органы.

При оплате импортного контракта третьим лицом - нерезидентом в разделе "Реквизиты банка" паспорта сделки указываются реквизиты банка третьего лица - нерезидента. Соответственно подпись этого банка в паспорте сделки не требуется. Вместо извещения банка об оплате товаров по таким контрактам, импортером в таможенный орган представляются документы, подтверждающие оплату контракта третьим лицом - нерезидентом (выписка со счета, телекс и т.д.).

72. Извещение уполномоченного банка в таможенные органы при аккредитивной форме расчетов направляется при осуществлении фактического платежа.

73. При осуществлении внешнеторговых сделок, предусматривающих использование в качестве средства платежа векселя, таможенным органам и уполномоченным банкам необходимо проверять наличие в контракте, в соответствии с которым производится перемещение товаров через таможенную границу Республики Казахстан, условий платежа, предусматривающих использование векселя как средства платежа.

Уполномоченный банк, обслуживающий счет экспортера/импортера, проводящего платежи с использованием векселя, осуществляет проверку текста векселя и уведомляет в письменной форме таможенный орган не позднее трех рабочих дней с даты поступления векселя в банк о его соответствии вексельному законодательству Республики Казахстан (наличие обязательных реквизитов, непрерывность ряда индоссаментов и др.).

74. В обязанности экспортера, осуществляющего внешнеторговые операции с использованием в качестве средства платежа векселя, входит немедленная передача уполномоченному банку и таможенному органу документов, подтверждающих получение платежа по векселю или передачу прав на него третьему лицу.

Таможенный орган и уполномоченный банк обязаны держать на контроле паспорт сделки до тех пор пока не получат от экспортера - векселедержателя следующие документы (в зависимости от использования векселя экспортером):

1) в случае поступления платежа по векселю при его погашении плательщиком либо иным лицом, обязанным по векселю, - документы, подтверждающие данный платеж (копию акцептованного векселя и платежный документ);

2) в случае предъявления векселя экспортером учетной конторе для учета - документы, подтверждающие произведенный учет векселя, то есть выплату суммы векселя экспортеру за вычетом дисконта или без него (копию индоссированного векселя в пользу учетной конторы и платежный документ);

3) в случае использования векселя в качестве средства платежа - контракт с лицом, которому осуществлена передача имущественных прав на вексель, копию данного векселя с соответствующей передаточной надписью (индоссаментом), иные документы, подтверждающие проведение данной операции (паспорт сделки, грузовая таможенная декларация и другие).

При поступлении платежа по векселю в иной банк экспортер - векселедержатель должен поручить этому банку перечислить его на свой счет в уполномоченном банке.

75. В случае, если эмитентом векселя является сам импортер, и товар по импортной сделке был поставлен до наступления срока платежа по векселю, паспорт сделки подлежит контролю до момента предъявления к оплате данного векселя, при этом сумма векселя не должна превышать общую сумму контракта. В случаях, когда по импортным контрактам с вексельной формой расчетов эмитентом векселя является третье лицо, паспорт сделки не закрывается до момента поставки товара импортеру.

76. При уступке права требования/переводе долга партнером - нерезидентом другому лицу - резиденту паспорт сделки по экспорту/импорту закрывается в порядке, установленном разделом 6 настоящей Инструкции. Основанием для закрытия паспорта сделки при уступке требования/переводе долга являются документы, подтверждающие переход права требования к другому лицу - резиденту, предусмотренные подпунктом 5) пункта 47 настоящей Инструкции, а также согласие экспортера/импортера на перевод долга и другие документы, предусмотренные подпунктом 4) пункта 47 настоящей Инструкции. При наличии данных документов, проведение платежа в пользу экспортера/импортера другим лицом - резидентом в погашение долга нерезидента возможно только в казахстанских тенге.

77. Экспортер/импортер обязан принять необходимые меры для осуществления лицензирования/регистрации операции, связанной с движением капитала, в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан в следующих случаях:

1) непоступление/непроведение платежа в срок, превышающий 120 дней с даты таможенного оформления товара на территории Республики Казахстан;

2) неосуществление таможенного оформления товара на территории Республики Казахстан в срок, превышающий 120 календарных дней с даты оплаты/перевода денег, в том числе оплаты по векселю.

78. В случае, если экспортер/импортер не предъявит уполномоченному банку документы, оговоренные в пункте 74 настоящей Инструкции, а также в случае непредъявления лицензии и/или регистрационного свидетельства Национального Банка Республики Казахстан на операцию, связанную с движением капитала, уполномоченный банк обязан уведомить о данных фактах таможенный орган, оформивший паспорт сделки по данному внешнеторговому контракту.

79. При ввозе на таможенную территорию Республики Казахстан и вывозе за пределы таможенной территории Республики Казахстан носителей информации (магнитных дисков, магнитных лент, компакт - дисков, флоппи - дисков, бумажных носителей информации и т.д.) с записанной на них информацией, паспорт сделки оформляется на сумму стоимости самой информации и ее носителя.

80. По договорам лизинга (финансовой аренды) паспорт сделки оформляется на стоимость ввозимого оборудования, заявленную в грузовой таможенной декларации.

81. В случае утери экспортером/импортером паспорта сделки по контракту, расчеты по которому еще не завершены, дубликат паспорта сделки оформляется на основании письменного заявления экспортера/импортера в порядке, установленном разделом 3 настоящей Инструкции. При этом, представление экспортером/импортером документов, предусмотренных разделом 3 настоящей Инструкции, не требуется. Дубликат паспорта сделки должен быть точной копией оригиналов паспорта сделки, находящихся в досье таможенного органа и деле уполномоченного банка. При оформлении дубликата паспорта сделки таможенный орган проставляет отметку "Дубликат".

Оформление дубликата дополнительного листа к паспорту сделки в случае его утери производится аналогично оформлению дубликата паспорта сделки.