6. Закрытие паспорта сделки

46. Закрытие паспорта сделки по экспортному/импортному контракту осуществляется таможенным органом, оформившим данный паспорт сделки. При этом таможенный орган по согласованию с уполномоченным банком составляет акт сверки о проведенных платежах и поставках товаров. На основании акта сверки таможенный орган при наличии оснований для закрытия паспорта сделки, оговоренных настоящей Инструкцией, закрывает паспорт сделки и направляет уведомление об его закрытии в уполномоченный банк. Уполномоченный банк, при наличии оснований считать закрытие паспорта сделки необоснованным, направляет соответствующее возражение таможенному органу, закрывшему данный паспорт сделки. В случае признания возражений уполномоченного банка обоснованными закрытие паспорта сделки признается недействительным, о чем таможенный орган уведомляет уполномоченный банк.

47. Наличие хотя бы одного из следующих условий является основанием для закрытия паспорта сделки:

1) завершение расчетов по внешнеторговым контрактам с соблюдением требований валютного законодательства Республики Казахстан;

2) внесение в контракт условий, предусматривающих изменение денежной формы оплаты на исполнение обязательств в иной форме эквивалентно стоимости экспортированных/импортированных товаров;

3) внесение изменений и/или дополнений в контракт, предусматривающих осуществление взаимного зачета требований при условии полного покрытия неоплаченных/непоставленных экспортированных/импортированных товаров и наличия документов, подтверждающих зачет взаимных требований (акт сверки и др.);

4) перевод экспортером/импортером своего долга перед партнером - нерезидентом по контрактам другому лицу на основании документов, подтверждающих согласие партнера - нерезидента и наличии письменного уведомления экспортером/импортером таможенного органа и уполномоченного банка о прекращении действия данного контракта. При переводе экспортером/импортером своего долга другому лицу - резиденту, другое лицо - резидент обязан оформить новый паспорт сделки по экспорту/импорту в порядке, предусмотренном разделом 3 настоящей Инструкции;

5) уступка экспортером/импортером другому лицу права требования к партнеру - нерезиденту на основании документов, подтверждающих переход права требования к партнеру - нерезиденту (договор уступки прав требования, акт сверки по взаимным обязательствам, акт приема - передачи товара, товаросопроводительные документы и т.д.) и наличии письменного уведомления экспортером/импортером таможенного органа и уполномоченного банка о прекращении действия данного контракта. При уступке экспортером/импортером права требования другому лицу - резиденту, другое лицо - резидент обязано оформить новый паспорт сделки по экспорту/импорту в порядке, предусмотренном разделом 3 настоящей Инструкции;

6) возврат ранее полученного товара импортером либо авансовых платежей по импортному контракту в случае неисполнения обязательств одной из сторон и наличии письменного уведомления импортером таможенного органа и уполномоченного банка о прекращении действия данного импортного контракта;

7) возврат товара экспортеру либо возврат ранее полученных авансовых платежей по экспортному контракту в случае неисполнения обязательств одной из сторон и наличии письменного уведомления экспортером таможенного органа и уполномоченного банка о прекращении действия данного экспортного контракта;

8) предоставление документов, подтверждающих отсутствие претензий со стороны нерезидента, выполнившего свои обязательства в полном объеме, в адрес резидента, заключившего экспортный/импортный контракт и не исполнившего встречные обязательства перед нерезидентом;

9) подтверждение органами юстиции факта отсутствия экспортера/импортера по месту регистрации в качестве юридического лица либо подтверждение адресного бюро паспортной и визовой службы органа внутренних дел о выезде за пределы Республики Казахстан на постоянное место жительства физического лица, являющегося экспортером/импортером;

10) отсутствие по паспорту сделки движения денег и товаров в течение 1 года с даты его оформления в таможенном органе при наличии одновременного подтверждения об отсутствии фактического движения товара по паспорту сделки со стороны таможенного органа, подтверждения об отсутствии фактического движения денег по паспорту сделки со стороны уполномоченного банка и письменного уведомления экспортером/импортером уполномоченного банка и таможенного органа о прекращении действия данного контракта;

11) эквивалентное исполнение сторонами обязательств по паспорту сделки по бессрочному контракту и отсутствие по нему дальнейшего движения денег и товаров в течение 1 года с момента последней поставки товара и/или перевода денег, при наличии одновременного подтверждения об отсутствии фактического движения товара по паспорту сделки со стороны таможенного органа и подтверждения об отсутствии фактического движения денег по паспорту сделки со стороны уполномоченного банка, а также наличии письма экспортера/импортера о прекращении действия данного контракта;

12) наличие судебного решения о ликвидации или о признании должника - нерезидента банкротом либо документа иного уполномоченного государственного органа иностранного государства о его ликвидации с официальным подтверждением невозможности исполнения им обязательств по контракту, либо акт государственного органа иностранного государства, в результате издания которого исполнение обязательства становится полностью невозможным;

13) ликвидация или признание банкротом экспортера/импортера в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан;

14) иные основания, предусмотренные настоящей Инструкцией.

48. Паспорт сделки по действующему контракту экспортера / импортера подлежит закрытию при ликвидации либо банкротстве уполномоченного банка. При этом, экспортер/импортер обязан открыть новый паспорт сделки по незавершенным контрактам в соответствии с требованиями пункта 44 настоящей Инструкции.

49. Задолженность по контракту экспортера/импортера, по которому принято решение суда по иску органа валютного контроля, но не обеспечено исполнение обязательств нерезидентом, а также по экспортеру/импортеру, отсутствующему по месту государственной регистрации, подлежит отдельному учету в таможенном органе. В случае неисполнения нерезидентом своих обязательств перед резидентом в течение пяти лет с даты отнесения паспорта сделки на отдельный учет, такой паспорт сделки по истечении указанного срока подлежит закрытию.

50. Паспорт сделки по импорту подлежит закрытию при учете уполномоченным банком предъявленного нерезидентом векселя, выпущенного импортером для расчета по контракту, при условии полного исполнения обязательств по контракту.

51. Паспорт сделки по экспортному/импортному контракту, по которому расчеты еще не завершены, действует до полного завершения внешнеторговых операций, за исключением случаев, предусмотренных настоящей Инструкцией.