4. Контроль над поступлением экспортной выручки и использованием средств в иностранной валюте и тенге на цели импорта

29. Зачисление экспортной выручки на банковский счет экспортера и проведение платежей на цели импорта производится уполномоченным банком только после оформления паспорта сделки в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.

30. В целях облегчения идентификации поступающих сумм экспортер/импортер уведомляет иностранного плательщика о необходимости указания в платежных документах на перечисление денег в пользу экспортера/импортера реквизитов контракта и номера паспорта сделки.

В случае отсутствия в межбанковском документе необходимых данных для отнесения уполномоченным банком поступивших денег к конкретному паспорту сделки, уполномоченный банк зачисляет их на банковский счет экспортера/импортера, предварительно письменно уведомив его о таких поступлениях, которые не поддаются идентификации. Экспортер/импортер, получив письменное уведомление уполномоченного банка, обязан письменно информировать уполномоченный банк о характере поступившей суммы с указанием реквизитов контракта и номера паспорта сделки, а в случае поступления денег по данному контракту в иной банк, также дать иному банку поручение на перевод поступивших денег в полной сумме на свой банковский счет в уполномоченном банке. К поручению на перевод экспортер/импортер прилагает заверенный уполномоченным банком экземпляр паспорта сделки, который вместе с заявлением на перевод служит для иного банка основанием для осуществления перевода.

Деньги, поступившие на банковский счет экспортера/импортера и неидентифицированные им по конкретному паспорту сделки, не могут быть использованы экспортером/импортером до их идентификации для осуществления платежей и/или перевода денег за исключением платежей, осуществляемых в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан в обязательном порядке.

31. Если код валюты по контракту не совпадает с кодом валюты платежа, уполномоченный банк вправе до зачисления на банковский счет экспортера/импортера с его согласия провести конвертацию поступивших денег на валюту, предусмотренную условиями контракта, по согласованному с экспортером/импортером курсу.

В случае отказа экспортера/импортера провести указанную конвертацию, экспортер/импортер обязан оформить дополнительный лист к паспорту сделки по экспорту/импорту и представить в таможенный орган расчет курса валюты по контракту к валюте платежа с необходимыми пояснениями. Таможенный орган проверяет указанный расчет с точки зрения соответствия условиям контракта и реальности курса, используемого в расчете и, в случае признания расчета обоснованным, учитывает в дальнейшем поступление/возврат денег/товара в новой валюте.

Расчеты осуществляются через официальные курсы иностранных валют, устанавливаемые Национальным Банком Республики Казахстан, либо через кросс - курс иностранных валют к тенге, устанавливаемый Национальным Банком Республики Казахстан на дату платежа.

Допускается расхождение с официальным курсом Национального Банка Республики Казахстан или с кросс - курсом, рассчитанным на основании официального курса Национального Банка Республики Казахстан, в пределах не более 5%.

32. В случае заключения контракта в валюте, по которой Национальный Банк Республики Казахстан не производит установление официального курса, пересчет осуществляется по текущему рыночному курсу этой валюты к доллару США, сообщаемому экспортеру/импортеру уполномоченным банком. После чего пересчет в тенге осуществляется по официальному курсу тенге к доллару США, установленному Национальным Банком Республики Казахстан.

В случае признания представленного экспортером/импортером расчета необоснованным, таможенный орган направляет письменное обращение в Национальный Банк Республики Казахстан с просьбой предоставить информацию о фактическом рыночном курсе этой валюты на день платежа к курсу любой из валют, к которой Национальным Банком Республики Казахстан устанавливается официальный курс тенге. На основании полученной информации таможенный орган пересчитывает фактически поступившую сумму в валюте платежа по экспорту или фактически поступивший товар по импорту через кросс - курс иностранных валют к тенге, о чем письменно уведомляет экспортера/импортера и делает соответствующую отметку в досье по экспорту/импорту.

33. В случаях, когда экспортная выручка не поступает в уполномоченный банк в сроки, указанные в паспорте сделки по экспорту, экспортер обязан принять меры для получения ее в полном объеме и в течение трех рабочих дней с даты окончания сроков поступления экспортной выручки представить в таможенный орган письменное объяснение о причинах непоступления экспортной выручки с приложением копий подтверждающих документов, на основании которых (при отсутствии изменений и/или дополнений в контракт или иных контрактов) оформляется дополнительный лист к данному паспорту сделки в установленном Инструкцией порядке.

34. В случаях, когда товар по импорту не поступает в сроки, указанные в паспорте сделки по импорту, импортер обязан принять меры для получения товара в полном объеме либо возврату денег, переведенных для оплаты импорта товара, и в течение трех рабочих дней с даты окончания срока поступления товаров по импорту представить в таможенный орган письменное объяснение с приложением копий документов, подтверждающих обоснованность непоступления товаров по импорту, на основании которых (при отсутствии изменений и/или дополнений в контракт или иных контрактов) оформляется дополнительный лист к данному паспорту сделки в установленном Инструкцией порядке.

35. С целью облегчения идентификации поступающих товаров импортер уведомляет поставщика о необходимости указания в сопроводительных документах, направляемых в адрес импортера и подтверждающих отгрузку товаров в его пользу, реквизитов контракта и номера паспорта сделки, оформленного по данному контракту.

36. В случае неполного или несвоевременного поступления экспортной выручки таможенный орган, при наличии документов, подтверждающих факт правонарушения, применяет к экспортеру санкции, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, а также направляет соответствующую информацию в налоговые, правоохранительные органы и Национальный Банк Республики Казахстан.

37. Таможенный орган осуществляет контроль над своевременным поступлением товара в соответствии с условиями контракта и паспорта сделки по импорту. В случае нарушения сроков поступления товара таможенный орган, при наличии документов, подтверждающих факт правонарушения, применяет к импортеру санкции, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, а также направляет соответствующую информацию в налоговые, правоохранительные органы и Национальный Банк Республики Казахстан.

38. В случае установления фактов нарушения уполномоченным банком обязанностей агента валютного контроля, предусмотренных настоящей Инструкцией, таможенный орган обязан направить в адрес Министерства государственных доходов Республики Казахстан для дальнейшего рассмотрения совместно с Национальным Банком Республики Казахстан соответствующую информацию.

39. В случае установления нарушений требований валютного и таможенного законодательства, допущенных таможенным органом и экспортером/импортером, уполномоченный банк обязан направить соответствующую информацию в адрес Национального Банка Республики Казахстан для дальнейшего рассмотрения совместно с Министерством государственных доходов Республики Казахстан.

40. В случае, если экспортер/импортер отправляет/получает товар не по месту своей государственной регистрации, оформление паспорта сделки осуществляется в таможенном органе, в зоне деятельности которого он зарегистрирован. При этом в графе паспорта сделки "особые отметки" указывается место фактического прибытия товара по контракту. Таможенное оформление товара осуществляется в соответствии с процедурами, установленными таможенным законодательством.