• 12. Ответственность сотрудников экспортеров, импортеров и должностных лиц органов и агентов валютного контроля за нарушение требований настоящей Инструкции

Приложение 1. Паспорт сделки по экспорту

ПАСПОРТ СДЕЛКИ ПО ЭКСПОРТУ
N 11 (12) _________
от _____________ г.

Реквизиты банка экспортера: Наименование _____________________________________________________ Филиал ___________________________________________________________ Адрес ____________________________________________________________ РНН ______________________________________________________________ Код ОКПО банка (филиала банка) ___________________________________ Реквизиты экспортера: Наименование _____________________________________________________ Код ОКПО _________________________________________________________ Адрес ____________________________________________________________ Номер банковского счета __________________________________________ РНН ______________________________________________________________ Адрес налогового органа __________________________________________ Паспортные данные руководителя ___________________________________ Реквизиты третьего лица: Наименование _____________________________________________________ Код ОКПО _________________________________________________________ Адрес ____________________________________________________________ Номер банковского счета __________________________________________ РНН ______________________________________________________________ Адрес налогового органа __________________________________________ Паспортные данные руководителя ___________________________________ Реквизиты иностранного покупателя: Наименование _____________________________________________________ Страна ___________________________________________________________ Адрес ____________________________________________________________ Реквизиты банка покупателя _______________________________________ Реквизиты и условия контракта: Номер __________________________ Последняя дата ______________ Дата ___________________________ Валюта платежа ______________ Сумма контракта ________________ Код валюты платежа __________ Товар __________________________ Форма расчетов ______________ Валюта по контракту ____________ Код валюты по контракту ________ Валютная оговорка ________________________________________________ Лицензия Национального Банка Республики Казахстан Номер лицензии ________________________ Дата ____________________ Регистрационное свидетельство Национального Банка Республики Казахстан Номер регистрационного свидетельства _____________________________ Дата ___________ Подписи уполномоченных лиц: От банка От экспортера должность должность _______________________ _______________________ Фамилия И.О. (подпись) Фамилия И.О. (подпись) М.П. М.П. Дата __________________ Дата __________________ От таможенного органа От третьего лица должность должность _______________________ _______________________ Фамилия И.О. (подпись) Фамилия И.О. (подпись) М.П. М.П. Дата __________________ Дата __________________ Особые отметки банка, таможенного органа __________________________________________________________________ __________________________________________________________________

ПОРЯДОК
ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТА СДЕЛКИ

"Паспорт сделки по экспорту" - указывается сложный код паспорта сделки, состоящий из четырех частей, разделенных наклонной чертой:

- первая часть состоит из двух арабских цифр, первая из которых "1" означает, что данный паспорт сделки по экспорту предназначен для валютного контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров, а вторая "1" - что по данному паспорту сделки имела место предоплата, или "2" - таможенное оформление товара;

- вторая часть состоит из восьми цифр, составляющих код таможенного органа, установленного нормативными правовыми актами, регулирующими грузовое таможенное оформление;

- третья часть состоит из трех цифр, в которой проставляются три последние цифры текущего года;

- четвертая часть состоит из цифры ноль с точкой, после которой проставляется порядковый номер данного паспорта сделки по экспорту согласно журналу (например, 11/00000000/000/0.12).

Под графой "Паспорт сделки по экспорту" таможенным органом указывается дата его регистрации в графе "Исходящие" журнала по экспорту (приложение N 3).

Раздел "Реквизиты банка экспортера" заполняется следующим образом:

В графе "Наименование" указывается полное наименование банка, от имени которого подписан данный паспорт сделки по экспорту.

В графе "Филиал" указывается полное наименование филиала, где ведется счет экспортера, указываемый далее в паспорте сделки по экспорту в графе "номер счета". Заполняется только в случае, если указанный счет ведется в филиале банка.

В графе "Адрес" указывается полный почтовый адрес банка (или филиала банка, если счет экспортера ведется в филиале банка), ведущего счет экспортера.

В графе "РНН" указывается регистрационный номер налогоплательщика, под которым банк зарегистрирован в налоговом органе.

В графе "Код ОКПО" указывается восьмизначный код банка экспортера либо двенадцатизначный код филиала банка, указанного в графе "Филиал", присвоенный им органами государственной статистики.

Раздел "Реквизиты экспортера" заполняется следующим образом:

В графе "Наименование" указывается полное официальное наименование экспортера, подписавшего паспорт сделки.

В графе "Код ОКПО" указывается восьмизначный код экспортера, подписавшего паспорт сделки, присвоенный ему органами государственной статистики.

В графе "Адрес" указывается полный почтовый адрес экспортера, подписавшего паспорт сделки по экспорту.

В графе "Номер банковского счета" указывается номер банковского счета экспортера в банке (филиале), подписавшем паспорт сделки, на который должна поступить экспортная выручка по указанному в настоящем паспорте сделки контракту.

В графе "РНН" указывается регистрационный номер налогоплательщика, под которым экспортер зарегистрирован в налоговом органе.

В графе "Адрес налогового органа" указывается адрес налоговых органов по месту регистрации экспортера.

В графе "Паспортные данные руководителя" указывается номер паспорта/удостоверения личности руководителя, подписавшего паспорт сделки, каким государственным органом и когда выдан.

Раздел "Реквизиты третьего лица" заполняется аналогично графе "Реквизиты экспортера".

Раздел "Реквизиты иностранного покупателя" заполняется следующим образом:

В графе "Наименование" указывается наименование иностранного покупателя экспортируемого товара в том виде, в котором он указан в контракте, на основе которого составлен настоящий паспорт сделки по экспорту.

В графе "Страна" указывается наименование страны нахождения покупателя в соответствии с контрактом, на основе которого составлен данный паспорт сделки.

В графе "Адрес" указывается юридический адрес иностранного покупателя в соответствии с условиями контракта, на основе которого составлен настоящий паспорт сделки по экспорту.

В графе "Реквизиты банка покупателя" указываются адрес и реквизиты иностранного банка, обслуживающего иностранного покупателя.

Указываемые в этой графе сведения не могут служить основанием для отказа в идентификации платежа при перечислении денежных средств по оформленным паспортам сделки через иные банковские реквизиты иностранной стороны.

Раздел "Реквизиты и условия контракта" заполняется следующим образом:

В графе "Номер" указывается номер контракта, на основе которого составлен настоящий паспорт сделки по экспорту.

В графе "Дата" указывается дата подписания контракта.

В графе "Сумма контракта" указывается общая стоимость экспортируемого товара в соответствии с данным контрактом. В случае, если по контракту предусматривается поставка товара, на который устанавливается ориентировочная цена, то в паспорте сделки указывается сумма контракта, рассчитанная путем умножения установленного объема поставки на ориентировочную цену с одновременным указанием в разделе "Особые отметки банка, таможенного органа" паспорта сделки, что цены ориентировочные и фактическая сумма контракта может превысить либо быть меньше, чем указанная в паспорте сделки сумма.

В графе "Товар" указывается наименование товара по контракту. При наличии нескольких наименований товара перечисление их производится через запятую либо с приложением перечня товаров, заверенного в соответствии с порядком, предусмотренным для оформления паспорта сделки.

В графе "Валюта по контракту" указывается наименование валюты, в которой определена сумма контракта, согласно классификатору валют, применяемому таможенными органами республики, на основании инструкции Таможенного комитета Министерства государственных доходов Республики Казахстан "О порядке заполнения грузовой таможенной декларации".

В графе "Код валюты по контракту" указывается код валюты по контракту согласно классификатору валют, применяемому таможенными органами республики, на основании инструкции Таможенного комитета Министерства государственных доходов Республики Казахстан "О порядке заполнения грузовой таможенной декларации".

В графе "Валютная оговорка" указывается способ расчета курса валюты по контракту к валюте платежа (заполняется только при условии несовпадения "Валюты по контракту" и "Валюты платежа").

В графе "Последняя дата" указывается расчетная дата поступления последнего платежа по контракту, на основании которого составлен данный паспорт сделки по экспорту, на счет экспортера. "Последняя дата" рассчитывается экспортером самостоятельно посредством прибавления к предполагаемой дате таможенного оформления последней, допустимой по условиям контракта отгрузки товара, срока поступления экспортной выручки, рассчитанного от даты экспорта товаров в соответствии с условиями контракта. В случае, если в контракте прямо указана дата окончания срока его действия, то в данной графе не может указываться дата более поздняя, чем срок действия контракта.

В графе "Валюта платежа" указывается наименование валюты, в которой производится оплата экспортируемого товара согласно классификатору валют, применяемому таможенными органами республики, на основании инструкции Таможенного комитета Министерства государственных доходов Республики Казахстан "О порядке заполнения грузовой таможенной декларации".

В графе "Код валюты платежа" указывается код валюты платежа согласно классификатору валют, применяемому таможенными органами республики, на основании инструкции Таможенного комитета Министерства государственных доходов Республики Казахстан "О порядке заполнения грузовой таможенной декларации".

В графе "Форма расчетов" указывается код применяемой формы расчетов за экспортируемый товар в соответствии с условиями контракта (согласно приведенному ниже классификатору):

_______________________________________

Форма расчетов Код

_______________________________________

Авансовый платеж

(предварительная оплата) 00

аккредитив 10

инкассо 20

перевод 30

другие 40

________________________________________

Может применяться комбинированная форма расчетов, тогда в графе проставляются два кода.

Раздел "Лицензия Национального Банка Республики Казахстан" заполняется при получении экспортером лицензий Национального Банка Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан следующим образом:

В графе "Номер" указывается номер лицензии, выданной Национальным Банком Республики Казахстан экспортеру.

В графе "Дата" указывается дата выдачи Национальным Банком Республики Казахстан, указанная на лицензии.

Раздел "Регистрационное свидетельство Национального Банка Республики Казахстан" заполняется при получении экспортером регистрационного свидетельства в соответствии с законодательством Республики Казахстан следующим образом:

В графе "Номер" указывается номер регистрационного свидетельства, выданного Национальным Банком Республики Казахстан экспортеру.

В графе "Дата" указывается дата выдачи Национальным Банком Республики Казахстан, указанная на регистрационном свидетельстве.

Раздел "Подписи уполномоченных лиц" заполняется следующим образом:

Три экземпляра паспорта сделки по экспорту подписываются (с указанием должности, фамилии и инициалов):

- от имени таможенного органа - должностным лицом, уполномоченным подписывать паспорт сделки и совершать иные действия по осуществлению валютного контроля от имени таможенного органа;

- от имени банка - ответственным сотрудником банка, осуществляющим оформление паспорта сделки;

- от имени экспортера - руководителем экспортера;

- от имени третьего лица - руководителем третьего лица;

Все экземпляры паспорта сделки по экспорту скрепляются печатями таможенного органа, банка, экспортера и при необходимости третьим лицом.

В разделе "Особые отметки банка, таможенного органа":

Указываются сведения, не отраженные в графах паспорта сделки, но предусмотренные настоящей инструкцией, или облегчающие работу органов и агентов валютного контроля.