Утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 ноября 1999г. N 388
Глава 1. Общие положения
1. В настоящих Правилах представлена система кодировки и порядок проставления Государственного классификатора Республики Казахстан - единого классификатора назначения платежей (далее - ЕКНП) в используемых на территории Республики Казахстан платежных документах и других документах, в которых обязательность проставления кодов ЕКНП предусмотрена нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан (далее - платежные документы).
2. Единый классификатор назначения платежей предназначен для обеспечения прозрачности платежей, формирования системы показателей на основании представленных сведений по платежам и для анализа потоков денег в Республике Казахстан.
3. Используемые в настоящих Правилах термины означают следующее:
1) код назначения платежа - условное, сокращенное цифровое обозначение назначения платежа;
2) платежный документ - документ, на основании или с помощью которого производится исполнение денежного обязательства в соответствии с условиями гражданско - правовых сделок, договоров, нормами законодательства Республики Казахстан;
3) код валюты и драгоценных металлов - условное, сокращенное обозначение национальной валюты Республики Казахстан и валют иностранных государств, а также драгоценных металлов (далее - код валюты);
5) электронная система платежей - система расчетов, заключения сделок, перевода денег и передачи информации в установленном электронном формате с помощью электронных средств связи;
6) платежная система - механизм, с помощью которого переводятся средства одного участника к другому по законам, правилам и стандартам, определяющим права, обязанности и ответственность участника;
7) международные платежи - взаимные платежи и расчеты между странами, финансовыми институтами, организациями и гражданами, находящимся на территории разных стран;
8) исключен
9) исключен
10) исключен
4. Порядок заполнения единого классификатора назначения платежей применяется как в электронной системе платежей, так и для операций банка по прямым корреспондентским отношениям, включая внутрибанковские и международные платежи.
Глава 2. Структура единого классификатора назначения платежей
5. Структура кодировки единого классификатора назначения
платежей построена с помощью системы цифровых и буквенных
символов. Данная система формируется из дополнительных реквизитов
платежного документа и кода назначения платежа. Структура единого
классификатора назначения платежей выглядит следующим образом:
---T--T----T---T--T---T----T-----T---T--¬
¦I ¦II¦ III¦ IV¦ V¦ VI¦ VII¦ VIII¦ IX¦ X¦
L--+--+----+---+--+---+----+-----+---+---
где:
I - признак резидентства отправителя денег;
II - сектор экономики отправителя денег;
III - признак резидентства бенефициара;
IV - сектор экономики бенефициара;
V VI VII - код валюты и драгоценных металлов;
VIII - вид операции;
IX - характер платежа;
X - детализация платежа.
Исключением является раздел 0 "Пенсионные платежи и пособия",
содержащий также коды назначения платежей, не имеющие наименования
характера платежа.
Примечание
6. Символы I и II формируются в платежных документах в поле
КОд - код отправителя денег.
7. Символы III и IV формируются в платежных документах в поле
КБе - код бенефициара.
8. Код валюты и драгоценных металлов (символы V VI VII)
обозначается в соответствии с государственным классификатором
Республики Казахстан - ГК РК 07 ИСО 4217 - 2001 "Коды для
обозначения валют и фондов.
Примечание
9. Символы VIII, IX, X формируют код назначения платежа.
Примечание
10. Признак резидентства определяется в соответствии с
валютным законодательством Республики Казахстан и проставляется в
следующем порядке:
"1" - резидент;
"2" - нерезидент.
11. Сектор экономики проставляется в соответствии с кодом
сектора экономики (Приложение N 1).
12. Код назначения платежа проставляется в соответствии с
Приложением N 2 к настоящим Правилам.
Глава 3. Порядок заполнения платежных документов в соответствии с единым классификатором назначения платежей
13. Единый классификатор назначения платежей формируется на этапе создания платежного документа:
1) в электронном формате для передачи электронных платежных сообщений по электронным каналам связи и телекоммуникаций, где признаки резидентства и сектора экономики отправителя денег / бенефициара проставляются в специально отведенном поле, код валюты и код назначения платежа указываются в специально отведенных позициях;
2) при оформлении на бумажном носителе признаки резидентства и сектора экономики проставляются в поле "КОд" отправителя денег и "КБе" бенефициара, код валюты и код назначения платежа в специально отведенных позициях платежного документа.
14. В графе "Назначение платежа" платежного документа отправитель денег должен указать содержание конкретной операции с указанием реквизитов документов, т.е. номер, дата, Ф.И.О. и другие сведения, на основании которых осуществляется перевод денег и/или платеж.
При совершении операции с ценными бумагами также необходимо указывать валюту, в которой выпущены ценные бумаги, если она отличается от валюты платежа.
15. Ответственность за правильность проставления единого классификатора назначения платежей несет инициатор платежа в соответствии с требованиями настоящих Правил и нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан, регулирующих правила и особенности применения способов осуществления платежей и переводов денег.
16. Банк и/или организация, осуществляющие отдельные виды банковских операций, обязаны отказать в акцепте платежного документа, заполненного с нарушением требований настоящих Правил.
17. Инициатор платежа вправе указать в платежных документах банк - посредник, через который следует произвести перевод денег или платеж бенефициару, без проставления признака резидентства и сектора экономики банка - посредника.
18. Проставление более одного кода назначения платежей в платежных документах не допускается.
При осуществлении операции, имеющей несколько назначений платежа, в платежном документе проставляется код назначения базового платежа.
18-1. Не допускается проставление кода назначения платежа, являющегося заголовком вида операции или характера платежа, если есть его дальнейшая детализация.
18-2. Сведения по проводимым платежам в разрезе кодов ЕКНП представляются в Национальный Банк Республики Казахстан Республиканским государственным предприятием на праве хозяйственного ведения "Казахстанский центр межбанковских расчетов", банками второго уровня, открытым акционерным обществом "Казпочта", клиринговыми организациями, закрытым акционерным обществом "Центральный депозитарий ценных бумаг" и формируются Национальным Банком Республики Казахстан в соответствии с приложением N 3 к настоящим Правилам.
N##11=1=КОДЫ СЕКТОРОВ ЭКОНОМИКИ=1Приложение 1. КОДЫ СЕКТОРОВ ЭКОНОМИКИ
Примечание КОДЫ СЕКТОРОВ ЭКОНОМИКИ
--T--------------------------------¬
¦А¦Международные организации ¦
+-+--------------------------------+
¦1¦Центральное Правительство ¦
+-+--------------------------------+
¦2¦Региональные и местные органы ¦
¦ ¦управления ¦
+-+--------------------------------+
¦3¦Центральные (национальные) банки¦
+-+--------------------------------+
¦4¦Другие депозитные организации ¦
+-+--------------------------------+
¦5¦Другие финансовые организации ¦
+-+--------------------------------+
¦6¦Государственные нефинансовые ¦
¦ ¦организации ¦
+-+--------------------------------+
¦7¦Негосударственные нефинансовые ¦
¦ ¦организации ¦
+-+--------------------------------+
¦8¦Некоммерческие организации, ¦
¦ ¦обслуживающие домашние хозяйства¦
+-+--------------------------------+
¦9¦Домашние хозяйства ¦
L-+---------------------------------
--------------------------------
Примечание.
Распределение экономической деятельности по секторам
производится путем выделения институциональных единиц, которые
представляют собой элементарные единицы производственной сферы или
сферы потребления и отличаются тем, что имеют право самостоятельно
принимать экономические решения (по вопросам производства и
потребления) и ведут необходимый набор финансовых счетов. Каждая
отдельная институциональная единица относится целиком к одному
сектору экономики согласно своему основному виду деятельности.
Таким образом, принципы классификации исходят из того, что
экономика состоит из четко выделяемых институциональных единиц,
которые группируются по секторам в соответствии с основным видом
осуществляемой ими деятельности.
Сектором является базовое подразделение экономики, куда
объединяются институциональные единицы, занимающиеся одним и тем
же основным видом деятельности. Каждый сектор считается
аналитически значимой частью экономики и имеет экономические
характеристики, отличающиеся от других секторов.
Институциональная единица представляет собой экономическую
единицу, которая по праву может владеть активами, принимать на
себя обязательства и заниматься хозяйственной деятельностью и
операциями с другими экономическими секторами.
В Правилах используются следующие сектора экономики: органы
государственного управления; финансовые организации; нефинансовые
организации; некоммерческие организации, обслуживающие домашние
хозяйства; домашние хозяйства.
Органы государственного управления
"1" Центральное Правительство;
"2" Региональные и местные органы управления;
Финансовые организации;
"3" Центральные (национальные) банки;
"4" Другие депозитные организации;
"5" Другие финансовые организации;
Нефинансовые организации;
"6" Государственные нефинансовые организации;
"7" Негосударственные нефинансовые организации;
Некоммерческие организации, обслуживающие домашние
хозяйства;
"8" Некоммерческие организации, обслуживающие домашние
хозяйства; Домашние хозяйства;
"9" Домашние хозяйства.
Сектор "Органы государственного управления" -
институциональные единицы, обладающие законодательной, судебной
или исполнительной властью, которая распространяется на другие
институциональные единицы, расположенные на территории страны.
Основными функциями органов государственного управления являются:
ответственность за обеспечение товарами и услугами общества в
целом и отдельных домашних хозяйств: мобилизация необходимых для
этого финансовых средств путем налогообложения или за счет других
доходов; перераспределение доходов и богатства посредством
трансфертов и осуществление нерыночного производства. Данный
сектор включает в себя центральное правительство (код "1"),
региональные и местные органы управления (код "2").
Код "1" означает министерства, ведомства и агентства,
финансируемые из средств республиканского бюджета, научно -
исследовательские институты, институциональные единицы - агенты
Правительства Республики Казахстан, фонды, контролируемые органами
государственного управления и финансируемые из средств
республиканского бюджета, а также другие организации, находящиеся
под контролем государства, выполняющие функции, свойственные
государственным органам и не занимающиеся рыночным производством.
Код "2" означает институциональные единицы, осуществляющие
функции управления на уровне области, города и района, и
организации, финансируемые из средств региональных (местных)
бюджетов.
Сектор "Финансовые организации" - институциональные единицы,
основной функцией которых является финансовое посредничество или
вспомогательная финансовая деятельность, тесно связанная с
финансовым посредничеством. Данный сектор включает в себя
центральные (национальные) банка (код "3"), другие депозитные
организации (код "4") и другие финансовые организации (код "5").
Код "3" означает институциональную единицу, которая
осуществляет контроль над ключевыми аспектами финансовое системы и
проводит такую деятельность, как эмиссия национальной валюты,
управление международными резервами, надзор за деятельностью
финансовых организаций.
Код "4" означает институциональные единицы, основным видом
деятельности которых является финансовое посредничество и
обязательства которых имеют форму депозитов или их аналогов
(близких заменителей депозитов, которые включаются в национальное
определение широких денег) независимо, являются ли они банками или
нет. В Республике Казахстан к данной группе относятся банки
второго уровня и кредитные товарищества.
Код "5" означает все остальные институциональные единицы
данного сектора, которые осуществляют различные посреднические или
вспомогательные финансовые услуги, или деятельность которых тесно
связана с финансовым посредничеством, но сами они не выполняют
функции посредников. К этой группе относятся страховые
(перестраховочные) организации, негосударственные накопительные
пенсионные фонды, ломбарды, инвестиционные фонды, некоторые
организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, и
другие финансовые организации, за исключением организаций, которые
находятся под контролем государства и/или занимаются общественной
либо благотворительной деятельностью.
"Нефинансовый сектор" - институциональные единицы, основным
видом деятельности которых является преимущественно производство
рыночных товаров и нефинансовых услуг. Данный сектор включает в
себя государственные нефинансовые организации (код "6") и
негосударственные нефинансовые организации (код "7").
Код "6" означает институциональные единицы, занимающиеся
преимущественно рыночным производством и контролируемые органами
государственного управления.
Код "7" означает институциональные единицы, занимающиеся
преимущественно рыночным производством и неконтролируемые органами
государственного управления.
Кроме этого, в эту группу входят представительства и филиалы
негосударственных нефинансовых организаций, которые являются
второстепенными (вспомогательные организации), деятельность
которых не преследует извлечения дохода от их основной
деятельности и является только вспомогательной и строго ограничена
предоставлением услуг родительской корпорации.
Сектор "Некоммерческие организации, обсуживающие домашние
хозяйства" (код "8") - институциональные единицы, производящие
товары или услуги, но не приносящие дохода или иных финансовых
благ институциональным единицам, контролирующим такие организации,
и включает в себя следующие институциональные единицы:
1) которые создаются ассоциациями лиц с тем, чтобы
обеспечивать товарами или услугами самих членов этих ассоциаций.
Такие услуги обычно предоставляются бесплатно или финансируются за
счет регулярных членских взносов. К ним относят политические
партии, профсоюзы, мечети, церкви (храмы) и религиозные общества,
общественные, культурные, развлекательные и спортивные клубы и
другие;
2) основным видом деятельности которых является оказание
благотворительной помощи. К ним относятся благотворительные
организации и агентства по оказанию помощи пострадавшим или
нуждающимся, которые создаются в благотворительных целях для
обслуживания интересов членов общества. Данные некоммерческие
организации, обслуживающие домашние хозяйства, занимаются на
нерыночной основе предоставлением товаров или услуг нуждающимся в
них домашним хозяйствам. Средства таких некоммерческих
организаций, обслуживающих домашние хозяйства, образуются за счет
пожертвований в денежной или натуральной форме, поступающих от
общественности, органов государственного управления и трансфертов
от нерезидентов (например, Общественный фонд по поддержке
малообеспеченных граждан, Детский фонд "Бобек").
Сектор "Домашние хозяйства" (код "9") означает
институциональные единицы, состоящие из физических лиц, а также из
небольших групп физических лиц (семьи), проживающих совместно,
объединяющих (полностью или частично) свои доходы и имущество и
совместно потребляющие определенные виды товаров и услуг (жилье,
продукты питания и другое). В эту группу также следует отнести
физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью
без образования юридического лица.
При определении секторов экономики нерезидентов Казахстана
важно выделить следующие сектора:
"А" Международные организации
"1" Центральное Правительство;
"3" Центральные (национальные) банки;
"4" Другие депозитные организации;
"9" Домашние хозяйства.
Другие организации (другие финансовые организации;
государственные и негосударственные нефинансовые организации;
некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства), а
также филиалы и представительства указанных организаций, если
сектор экономики однозначно невозможно определить по наименованию
организации, можно отнести к одному сектору экономики -
негосударственные нефинансовые организации, проставляя код сектора
"7".
Международные организации создаются на основе политического
соглашения между государствами - членами. Такое соглашение имеет
статус международного договора. Цель создания международных
организаций состоит в предоставлении нерыночных услуг для
коллективного потребления членами этих организаций и/или в
осуществлении финансового посредничества либо перераспределения
финансовых ресурсов между кредиторами и заемщиками различных
стран. За международными организациями закрепляются определенные
привилегии и льготы; на такие организации не распространяется
законодательство и нормы тех стран, на территории которых они
расположены. таким образом, подобные учреждения не считаются
резидентами какой-либо страны, включая ту, на территории которой
они расположены или на которую распространяется их деятельность.
Приложение 2. ТАБЛИЦА КОДОВ НАЗНАЧЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ
Примечание ТАБЛИЦА КОДОВ
назначения платежей
----T-------------------------------------------------------------¬
¦КНП¦Наименование ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦0 - Пенсионные платежи и пособия ¦
+---T-------------------------------------------------------------+
¦001¦Комиссионное вознаграждение компании по управлению ¦
¦ ¦пенсионными активами от суммы пенсионного взноса ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦002¦Комиссионное вознаграждение пенсионного фонда от суммы ¦
¦ ¦пенсионного взноса (1%) ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦003¦Возврат на инвестиционный счет ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦004¦Перевод на счет пенсионных выплат ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦005¦Комиссия пенсионного фонда за организацию пенсионной ¦
¦ ¦выплаты (по договорам с вкладчиками) депозитам ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦006¦Комиссионное вознаграждение компании по управлению ¦
¦ ¦пенсионными активами от инвестиционного дохода (10%) ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦007¦Комиссионное вознаграждение пенсионного фонда от ¦
¦ ¦инвестиционного дохода (10%) ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦008¦Возмещение убытков, осуществляемое компанией по управлению ¦
¦ ¦пенсионными активами ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦009¦Пеня компании по управлению пенсионными активами за ¦
¦ ¦несвоевременное инвестирование ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦010¦Обязательные пенсионные взносы ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦011¦Выплаты из накопительных пенсионных фондов ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦012¦Льготные (досрочные) пенсии ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦013¦Добровольные пенсионные взносы ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦014¦Переводы пенсионных накоплений между накопительными ¦
¦ ¦пенсионными фондами ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦016¦Возврат банком излишне профинансированных средств на пенсии ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦017¦Возмещение за госслужащих - пенсионеров из бюджета ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦018¦Инвестиционный доход, начисленный на пенсионные взносы ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦019¦Пеня за несвоевременное перечисление обязательных ¦
¦ ¦пенсионных взносов ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦020¦Удержание из пенсии ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦021¦Возврат Государственным центром по выплате пенсий ошибочно ¦
¦ ¦зачисленных платежей ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦029¦Трансферты из местных бюджетов ¦
Примечание
+---+-------------------------------------------------------------+
¦030¦Трансферты из республиканского бюджета ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦031¦Возврат банком ошибочных платежей ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦032¦Возврат накопительными пенсионными фондами ошибочно ¦
¦ ¦зачисленных сумм ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦033¦Пенсии ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦034¦Пособия по инвалидности ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦035¦Возврат пособий по инвалидности ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦036¦Пособия по случаю потери кормильца ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦037¦Возврат пособий по случаю потери кормильца ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦038¦Пособия по возрасту ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦039¦Возврат пособий по возрасту ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦040¦Пособия на погребение пенсионеров, участников и инвалидов ¦
¦ ¦ВОВ ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦041¦Возврат пособия на погребение пенсионеров, участников и ¦
¦ ¦инвалидов ВОВ ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦042¦Пособия на погребение получателей государственных ¦
¦ ¦социальных пособий ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦043¦Возврат пособия на погребение получателей государственных ¦
¦ ¦социальных пособий ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦044¦Выплата государственных специальных пособий ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦045¦Возврат государственных специальных пособий ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦050¦Социальные государственные пособия ВОВ и ОВД ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦051¦Участниками ВОВ ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦052¦Инвалидам ВОВ ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦053¦Лицам, приравненным к участникам ВОВ ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦054¦Лицам, приравненным на инвалидам ВОВ ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦055¦Вдовам воинов, погибших в ВОВ ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦056¦Семьям погибших военнослужащих и работников ВОВ ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦057¦Женам (мужьям) умерших инвалидов войны ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦058¦Лицам, награжденным орденами и медалями за самоотверженный ¦
¦ ¦труд и безупречную службу в годы ВОВ ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦059¦Прочие ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦060¦Возврат специальных государственных пособий ВОВ и ОВД ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦061¦По участникам ВОВ ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦062¦По инвалидам ВОВ ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦063¦По лицам, приравненным к участникам ВОВ ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦064¦По лицам, приравненным к инвалидам ВОВ ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦065¦По вдовам воинов, погибших в ВОВ ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦066¦По семьям погибших военнослужащих и работников ОВД ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦067¦По женам (мужьям) умерших инвалидов войны ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦068¦По лицам, награжденным орденами и медалями за самоотверженный¦
¦ ¦труд и безупречную службу в годы ВОВ ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦069¦По прочим ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦070¦Специальные государственные пособия другим категориям граждан¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦071¦Инвалидам 1 и 2 группы ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦072¦Инвалидам 3 группы ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦073¦Детям - инвалидам до 16 лет ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦074¦Многодетным матерям ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦075¦Реабилитированным гражданам ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦076¦Лицам, получающим пенсии за особые заслуги ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦077¦Прочие ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦080¦Возврат специальных государственных пособий другим ¦
¦ ¦категориям граждан ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦081¦По инвалидам 1 и 2 группы ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦082¦По инвалидам 3 группы ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦083¦По детям - инвалидам до 16 лет ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦084¦По многодетным матерям ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦085¦По реабилитированным гражданам ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦086¦По лицам, получающим пенсии за особые услуги ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦087¦По прочим ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦088¦Погашение кредиторской задолженности Государственного ¦
¦ ¦накопительного пенсионного фонда по пенсионным накоплениям ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦090¦Прочие платежи ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦1 - Специфические переводы ¦
+---T-------------------------------------------------------------+
¦110¦Безвозмездные переводы ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦111¦Переводы на лечение ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦112¦Переводы на образование ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦119¦Прочие ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦120¦Членские взносы ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦130¦Платежи филиалов и представительств ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦131¦Финансирование филиалов и представительств ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦132¦Возврат средств филиалами и представительствами ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦140¦Платежи с использованием платежных карточек ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦150¦Транзитные переводы по корреспондентским счетам банков ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦160¦Расчеты по нетто - позициям ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦170¦Участие в конференции, аукционе, тендере ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦171¦Гарантийный взнос ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦132¦Возврат гарантийного взноса ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦180¦Документарные операции ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦181¦Операция по аккредитиву ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦182¦Операция по гарантиям ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦190¦Прочие переводы ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦2 - Операции с иностранной валютой и драгоценными металлами ¦
+---T-------------------------------------------------------------+
¦210¦Покупка ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦211¦Иностранной валюты за тенге на бирже ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦212¦Монетарного золота ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦213¦Иностранной валюты за тенге вне биржи ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦219¦Прочих драгоценных металлов ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦220¦Продажа ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦221¦Иностранной валюты за тенге на бирже ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦222¦Монетарного золота ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦223¦Иностранной валюты за тенге вне биржи ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦229¦Прочих драгоценных металлов ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦230¦Конвертация иностранных валют ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦290¦Прочие платежи ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦3 - Депозиты ¦
+---T-------------------------------------------------------------+
¦310¦Размещение депозитов ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦311¦До востребования ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦312¦Краткосрочные (не более 1 года) ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦313¦Среднесрочные (более 1 года и не более 3 лет) ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦314¦Долгосрочные (более 3 лет) ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦319¦Прочие депозиты ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦320¦Снятие с депозита ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦321¦До востребования ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦322¦Краткосрочные (не более 1 года) ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦323¦Среднесрочные (более 1 года и не более 3 лет) ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦324¦Долгосрочные (более 3 лет) ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦329¦Прочие депозиты ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦390¦Прочие платежи ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦4 - Займы ¦
+---T-------------------------------------------------------------+
¦410¦Выдача займов ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦411¦Краткосрочные (не более 1 года) ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦412¦Среднесрочные (более 1 года и не более 3 лет) ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦413¦Долгосрочные (более 3 лет) ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦419¦Прочие займов ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦420¦Погашение займов ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦421¦Краткосрочные (не более 1 года) ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦422¦Среднесрочные (более 1 года и не более 3 лет) ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦423¦Долгосрочные (более 3 лет) ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦424¦Финансовый лизинг ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦429¦Прочие займы ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦490¦Прочие платежи ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦5 - Ценные бумаги, векселя и депозитные сертификаты, выпущенные ¦
¦ нерезидентами Республики Казахстан, и инвестиции в ¦
¦ иностранный капитал ¦
+---T-------------------------------------------------------------+
¦510¦Покупка, выкуп акций и прочих ценных бумаг, обеспечивающих ¦
¦ ¦участие в капитале ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦520¦Покупка государственных ценных бумаг ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦521¦Со сроком погашения не более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦522¦Со сроком погашения более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦529¦Прочие ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦530¦Погашение государственных ценных бумаг ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦531¦Со сроком погашения не более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦532¦Со сроком погашения более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦539¦Прочие ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦540¦Покупка корпоративных долговых ценных бумаг, векселей и ¦
¦ ¦депозитных сертификатов ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦541¦Векселя со сроком погашения не более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦542¦Векселя со сроком погашения более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦543¦Депозитные сертификаты со сроками погашения не более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦544¦Депозитные сертификаты со сроками погашения более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦545¦Облигации ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦548¦Прочие со сроком погашения не более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦549¦Прочие со сроками погашения более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦550¦Погашение корпоративных долговых ценных бумаг, векселей и ¦
¦ ¦депозитных сертификатов ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦551¦Векселя со сроками погашения не более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦552¦Векселя со сроками погашения более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦553¦Депозитные сертификаты со сроками погашения не более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦554¦Депозитные сертификаты со сроками погашения более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦555¦Облигации ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦558¦Прочие со сроками погашения не более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦559¦Прочие со сроками погашения более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦560¦Расходы по инвестициям в капитал и ценным бумагам ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦561¦Распределенный чистый доход и дивиденды ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦562¦Вознаграждение по государственным ценным бумагам (процентам) ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦563¦Вознаграждение по корпоративным долговым ценным бумагам, ¦
¦ ¦векселям и депозитным сертификатам ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦570¦Открытие операции обратного РЕПО с ценными бумагами ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦580¦Закрытие операции прямого РЕПО с ценными бумагами ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦590¦Прочие платежи ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦6 - Ценные бумаги и векселя, выпущенные резидентами Республики ¦
¦ Казахстан, и инвестиции казахстанский капитал ¦
+---T-------------------------------------------------------------+
¦610¦Покупка, выкуп акций и прочих ценных бумаг, обеспечивающих ¦
¦ ¦участие в капитале ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦620¦Покупка государственных ценных бумаг ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦621¦Со сроками погашения не более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦622¦Со сроками погашения более 1 года и не более 3 лет ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦623¦Со сроками погашения более 3 лет ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦629¦Прочие ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦630¦Погашение государственных ценных бумаг ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦631¦Со сроками погашения не более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦632¦Со сроками погашения более 1 года и не более 3 лет ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦633¦Со сроками погашения более 3 лет ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦639¦Прочие ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦640¦Покупка корпоративных долговых ценных бумаг и векселей ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦641¦Векселя со сроками погашения не более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦642¦Векселя со сроками погашения более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦645¦Облигации ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦648¦Прочие со сроками погашения не более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦649¦Прочие со сроками погашения более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦650¦Погашение корпоративных долговых ценных бумаг и векселей ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦651¦Векселя со сроками погашения не более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦652¦Векселя со сроками погашения более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦655¦Облигации ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦658¦Прочие со сроками погашения не более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦659¦Прочие со сроками погашения более 1 года ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦660¦Расходы по инвестициям в капитал и ценным бумагам ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦661¦Распределение чистый доход и дивиденды ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦662¦Вознаграждение по государственным ценным бумагам (процентным)¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦663¦Вознаграждение по корпоративным долговым ценным бумагам и ¦
¦ ¦векселям ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦670¦Открытие операции обратного РЕПО с ценными бумагами, ¦
¦ ¦выпущенными резидентами РК ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦671¦С государственными ценными бумагами ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦672¦С корпоративными долговыми ценными бумагами и векселями ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦680¦Закрытие операции прямого РЕПО с ценными бумагами, ¦
¦ ¦выпущенными резидентами РК ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦681¦С государственными ценными бумагами ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦682¦С корпоративными долговыми ценными бумагами и векселями ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦690¦Прочие платежи ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦7 - Товары и нематериальные активы ¦
+---T-------------------------------------------------------------+
¦710¦Платежи за инвестиционные товары ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦720¦Платежи за прочие товары ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦730¦Покупка нематериальных активов ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦740¦Платежи за ремонт товаров (кроме ремонта компьютеров и ¦
¦ ¦строительного ремонта) ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦780¦Возврат средств за непредоставленные товары ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦790¦Прочие платежи ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦8 - Услуги ¦
+---T-------------------------------------------------------------+
¦810¦Транспорт ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦811¦Воздушный пассажирский ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦812¦Воздушный грузовой ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦813¦Воздушный прочий ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦814¦Железнодорожный пассажирский ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦815¦Железнодорожный грузовой ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦816¦Железнодорожный прочий ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦817¦Другие виды транспорта - пассажирский ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦818¦Другие виды транспорта - грузовой ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦819¦Другие виды транспорта - прочий ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦820¦Строительные услуги ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦830¦Страховые услуги ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦831¦Страховая премия (взнос) по страхованию жизни ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦832¦Страховое возмещение по страхованию жизни ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦833¦Прочие страховые премии ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦834¦Прочие страховые возмещения ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦835¦Передача в перестрахование ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦836¦Возмещение перестрахователю ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦837¦Комиссионные вознаграждения по страхованию и перестрахованию ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦839¦Прочие ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦840¦Финансовые услуги ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦850¦Прочие деловые услуги ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦851¦Компьютерные и информационные услуги ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦852¦Услуги связи ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦853¦Роялти и лицензионные платежи ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦854¦Услуги посредников по торговым сделкам ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦855¦Операционный лизинг (текущая аренды) ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦856¦Коммунальные услуги ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦859¦Разные деловые, профессиональные и технические услуги ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦860¦Услуги частным лицам и услуги в сфере культуры и отдыха ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦861¦Образовательные услуги ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦862¦Медицинские услуги ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦869¦Прочие ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦870¦Поездки ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦880¦Возврат средств на непредоставленные услуги ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦890¦Прочие платежи ¦
+---+-------------------------------------------------------------+
¦9 - Платежи в бюджет и выплаты из бюджета ¦
+----T-----------------------------------------------------------+
¦910 ¦Обязательства перед бюджетом ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦911 ¦Декларации, расчеты ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦912 ¦Погашение недоимки прошлых лет ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦913 ¦По актам проверок (перепроверок) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦914 ¦В период проведения процедуры банкротства ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦919 ¦Прочие ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦920 ¦Специальные налоговые режимы ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦921 ¦Субъектов малого бизнеса на основе разового талона ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦922 ¦Субъектов малого бизнеса на основе патента ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦923 ¦Субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦924 ¦Для крестьянских (фермерских) хозяйств ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦925 ¦Для юридических лиц - производителей сельскохозяйственной ¦
¦ ¦продукции ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦926 ¦Для отдельных видов предпринимательской деятельности ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦929 ¦Прочие ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦930 ¦Налоговые санкции и пени ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦931 ¦За нарушение налогового законодательства ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦932 ¦По актам проверок (перепроверок) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦939 ¦Прочие ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦940 ¦Возвраты, переводы сумм налогов и других обязательных ¦
¦ ¦платежей ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦941 ¦Возврат на банковский счет излишне уплаченных сумм ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦942 ¦Возврат налога на добавленную стоимость экспортерам на ¦
¦ ¦банковский счет ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦943 ¦Переброска с одного кода бюджетной классификации на другой ¦
¦ ¦код ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦944 ¦Возмещение убытков от неправомерных действий налоговых ¦
¦ ¦органов по решениям судебных органов ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦945 ¦Возврат налогов (платежей) по решениям судебных органов ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦949 ¦Прочие ¦
L----+------------------------------------------------------------
--------------------------------
Примечание
Раздел 0 - "Пенсионные платежи и пособия"
Выплата, возврат государственных специальных пособий лицам,
проработавшим на подземных и открытых горных работах, на работах с
особо вредными и особо тяжелыми условиями труда.
Погашение кредиторской задолженности Государственного
накопительного пенсионного фонда по пенсионным накоплениям -
повторное перечисление вкладчикам Государственного накопительного
пенсионного фонда (далее - ГНПФ) выплат и переводов пенсионных
накоплений после выяснения причин возврата ранее перечисленных
сумм в ГНПФ. Данный код назначения платежа использует только ГНПФ.
Раздел 1 - "Специфические переводы"
Безвозмездные переводы (трансферты), включая разовые переводы
физических лиц без открытия счета.
Переводы на лечение и образование - безвозмездные переводы
для их дальнейшего использования бенефициаром на образование и
лечение, т. е. сам бенефициар не является производителем
медицинских и образовательных услуг (предусмотренных в разделе
"Услуги").
Прочие безвозмездные переводы - безвозмездные переводы
разного характера: дары, алименты, спонсорская помощь и т. п.,
проданные лотерейные билеты и выигрыши по ним.
Членские взносы - взносы, не обеспечивающие участие в
капитале организации, но обеспечивающие предоставление
организацией каких-либо услуг. Например: акции SWIFT (Ассоциации
международных межбанковских финансовых коммуникаций) предоставляют
возможность использования электронной связи, но не обеспечивают
участие в капитале самой компании.
Финансирование филиалов и представительств и возврат средств
филиалами и представительствами - переводы исключительно между
головной компанией и ее подразделениями, не являющимися
юридическими лицами.
Платежи с использованием платежных карточек - платежи за
товары и услуги, осуществляемые посредством торговых терминалов.
Транзитные переводы по корреспондентским счетам банков -
проставляется банком - посредником. При получении транзитного
платежа банк бенефициара проставляет истинные коды единого
классификатора назначения платежей для дальнейшего представления
сведений по платежам. Необходимые реквизиты данного платежа банком
бенефициара проставляются на основании договора между клиентами, в
соответствии с которым производится оплата за реализованные товары
или оказанные услуги. Данный код также проставляется, когда
казахстанский банк является банком - посредником при переводе
денег от одного иностранного банка в другой иностранный банк.
Расчеты по нетто-позициям - перечисление суммы чистых позиций
по результатам зачета встречных платежей.
Гарантийный взнос - первоначальный взнос для участия в
конференции, аукционе, тендере.
Операция по аккредитиву - перечисление банком - эмитентом
суммы денег (покрытие) в обеспечение обязательств по аккредитиву
со счета клиента - приказодателя на счет данного банка (за
исключением перечисления суммы вознаграждения за исполнение
аккредитива), возврат денег при отзыве аккредитива. При
осуществлении операций по аккредитивам перечисление денег банком -
эмитентом на счет бенефициара кодируется в зависимости от
назначения платежа.
Операция по гарантии - перечисление банком - должника /
должником денег банку - гаранту при исполнении последним
гарантийных обязательств перед клиентом. При наступлении
гарантийного случая перечисление банком - гарантом денег клиенту
кодируется в зависимости от назначения платежа.
Прочие переводы - платежи, не учтенные ранее, включая возврат
средств при неверно оформленных документах при переводах.
Примечание
Раздел 2 - "Операции с иностранной валютой и драгоценными
металлами"
Покупка - покупка иностранной валюты за тенге и драгоценных
металлов, включая предоплату.
Конвертация иностранных валют - покупка/продажа одной
иностранной валюты за другую иностранную валюту.
Прочие платежи - платежи, не учтенные ранее, включая возврат
средств при неверно оформленных документах при операциях с
иностранной валютой и драгоценными металлами.
Раздел 3 - "Депозиты" (включая депозитные сертификаты,
выпущенные резидентами Казахстана)
Размещение депозитов включает также зачисление заработной
платы на счета клиентов банков.
Снятие с депозита - перевод средств без перехода прав
собственности иному лицу либо снятия наличными. Например: переводы
клиентов со своего счета в одном банке на свой счет в другом
банке, переводы банков со своего корреспондентского счета в одном
банке на свой корреспондентский счет в другом банке. Этот раздел
включает выплаты основного долга с начисленным вознаграждением,
начисленного вознаграждения, включая предоплату и выплату
просроченной задолженности по основной сумме депозита и по
вознаграждению. Сюда не включаются платежи иным лицам за товары,
услуги и др.
Депозиты до востребования включают деньги на банковских
счетах банков и их клиентов (в том числе карт-счетах), за
исключением денег на условных и срочных сберегательных счетах.
Прочие депозиты - депозит - гарантии, специальные и прочие
депозиты клиентов.
Прочие платежи - платежи по депозитам, не учтенные ранее,
включая возврат средств при неверно оформленных документах.
Примечание
Раздел 4 - "Кредиты"
Погашение займа включает также выплату вознаграждения,
включая предоплату, и выплату просроченной задолженности по
основному долгу и по вознаграждению. Также может включать иные
сопутствующие платежи по займу (например: комиссионные
вознаграждения обслуживаемому банку), в случае, когда они не
оформляются отдельным платежным документом.
Прочие займы - бессрочные займы и другие не предусмотренные
виды займов.
Прочие платежи - не учтенные ранее платежи по кредитам,
включая возврат средств при неверно оформленных документах.
Примечание
Разделы 5, 6 - "Ценные бумаги"
К "прочим ценным бумагам, обеспечивающим участие в капитале"
относятся свидетельства о паях, сертификаты участия.
Прочие платежи - платежи по ценным бумагам, не учтенные
ранее, включая возврат средств при неверно оформленных документах.
Продажа ценных бумаг нерезиденту кодируется участником сделки
- резидентом как покупка этих ценных бумаг нерезидентом.
Примечание
Раздел 7 - "Товары и нематериальные активы"
В данный раздел не включаются драгоценные металлы, отнесенные
к разделу "Иностранная валюта и драгоценные металлы".
Платежи за товары включают в себя также предоплату (авансовые
платежи).
Инвестиционные товары - земля, здания и сооружения, машины,
оборудование и механизмы, передаточные устройства, транспортные
средства.
Прочие товары - сырье и материалы, полуфабрикаты,
полуфабрикаты и комплектующие изделия, химические и медицинские
препараты, топливо и электроэнергия, тара и тарные материалы,
запасные части, строительные материалы, канцелярские товары,
продукты питания, бытовые приборы, одежда, обувь и другие.
Ремонт товаров включает стоимость ремонта (капитального или
текущего) любых товаров, за исключением ремонта зданий и
сооружений (включаемого в строительные услуги) и ремонта
компьютеров (включаемого в компьютерные и информационные услуги).
Нематериальные активы - приобретенные в собственность
нематериальные активы (патенты, программное обеспечение, гудвилл и
т. д.). Приобретение права пользования нематериальными активами
отражается по статье услуг "Роялти и лицензионные платежи".
Возврат средств на непредоставленные товары включает также
возврат средств за непредоставленные нематериальные активы и не
оказанные услуги по ремонту товаров.
Прочие платежи - платежи по товарам, не учтенные ранее,
включая возврат средств при неверно оформленных документах.
Примечание
Раздел 8 - "Услуги"
Платежи за предоставленные услуги включают в себя также
предоплату (авансовые платежи).
Транспортные услуги включают перевозки всеми видами
транспорта (морской, воздушный, железнодорожный, автомобильный,
трубопроводный). К ним относятся грузовые перевозки, пассажирские
перевозки, а также прочие (сопутствующие и вспомогательные)
транспортные услуги.
Грузовые перевозки - услуги транспортных компаний по
перевозке грузов, включая перевозки транзитных и почтовых товаров,
а также аренда транспортных средств с экипажем с целью перевозки
грузов.
Пассажирские перевозки - услуги транспортных компаний по
перевозке пассажиров: плата за проезд (стоимость билета) и плата
за провоз избыточного багажа и другого принадлежащего пассажиру
имущества, а также аренда транспортных средств с экипажем с целью
перевозки пассажиров.
Прочие транспортные услуги - портовые сборы, погрузочно -
разгрузочные работы, хранение и складирование, навигационные
услуги, вспомогательное обслуживание транспортных средств и т. д.,
а также комиссионные сборы и плата за агентские услуги, связанные
с грузовыми и пассажирскими перевозками. При отсутствии
возможности выделить прочие транспортные услуги по видам
транспорта следует применить код назначения платежа 819.
Строительные услуги - сооружение строительных объектов и
монтаж оборудования, а также ремонт зданий и сооружений. При этом
стоимость товаров, приобретаемых и используемых при сооружении
объектов, учитывается по статье строительных услуг.
Страховые услуги - все виды страхования, осуществляемые
страховыми компаниями, а также услуги по перестрахованию.
Прочие страховые услуги включают также вспомогательные
страховые услуги, в том числе комиссионные платежи страховым
агентам.
Финансовые услуги - посреднические и вспомогательные услуги,
в том числе трансфер - агентские услуги ( за исключением услуг
страховых компаний и пенсионных фондов) в связи с предоставлением
кредитов и ссуд (включая финансовый лизинг), операциями с
аккредитивами, банковскими акцептами, фьючерсными товарными
сделками, операциями с иностранной валютой и т. д., а также
комиссионные вознаграждения профессиональным участникам рынка
ценных бумаг (брокеры, регистраторы, компании по управлению
активами и т.д.).
Прочие деловые услуги
Компьютерные и информационные услуги - операции по оказанию
услуг по обработке данных и информационных сообщений. К ним
относятся: базы данных - создание, хранение и работа с массивами
данных в режиме реального времени; обработка данных, включая
табулирование данных, обработку данных в режиме коллективного
использования компьютерного времени или на основе почасового
графика, управление вычислительными комплексами внешних
пользователей на постоянной основе; консалтинг в области
компьютерной техники и оборудования; внедрение программного
обеспечения, включая разработку и программирование конкретных
систем заказчиков; эксплуатация и ремонт компьютеров и
периферийных устройств; услуги информационных агентств, включая
снабжение средств массовой информации сводками новостей,
фотографическим материалом и тематическими статьями; прямая
(индивидуальная) подписка на периодические издания.
Услуги связи - телекоммуникационные услуги (телефон, телекс,
телеграф, телерадиовещание, электронная почта, спутниковая и
факсимильная связь и т. д.), почтовые услуги и услуги службы
курьерской связи (сбор и доставка писем, посылок, газет,
периодических изданий и т. п.).
Роялти и лицензионные платежи - платежи за пользование не
законных основаниях нематериальными актами и правами собственности
(такими как патенты, авторские права, торговые знаки,
технологические процессы, программное обеспечение и т. д.) и
использование (на основе лицензионных соглашений) оригиналов и
прототипов (таких как рукописи, фильмы и т. д.) или опытных
образцов.
Услуги посредников по торговым сделкам - комиссионные торгово
- посреднических фирм, брокеров, дилеров, торговых агентов от
торговых сделок с товарами и услугами, включая торговые сделки на
морских и воздушных судах и аукционные сделки.
Операционный лизинг (текущая аренда) - лизинг оборудования
(исключая финансовый лизинг) без персонала, сдача внаем (чартер)
транспортных средств без экипажа, аренда помещений.
Коммунальные услуги - платежи юридических и физических лиц за
коммунальные услуги. При оплате коммунальных услуг физические лица
код назначения платежа не проставляют.
Разные деловые, профессиональные и технические услуги
охватывают операции по оказанию следующих видов услуг:
- юридические, аудиторские и бухгалтерские услуги,
консультационные услуги в области управления и связей с
общественностью в виде советов и консультаций, представления и
подготовки документов и т. д.;
- услуги в области рекламы и изучения конъюктуры рынка
включают разработку, создание и продажу реклам рекламными
агентами, размещение реклам в средствах массовой информации,
включая покупку и продажу рекламного времени; проведение выставок
и торговых ярмарок; рекламирование товаров; изучение рынка и
проведение опросов по различным проблемам;
- научно - исследовательские работы и опытно -
конструкторские разработки включают услуги по проведению
фундаментальных исследований, прикладных и опытных разработок с
целью создания новых видов изделий и технологий, соответствующие
работы в области естественных и гуманитарных наук, а также
разработка операционных систем, представляющих собой технические
нововведения;
- архитектурные, инженерные и прочие технические услуги
включают разработку архитектурных и строительных проектов,
геологическую разведку, картографию, проверку и сертификацию
качества продукции, технический контроль, передачу и распределение
электроэнергии;
- услуги в области сельского хозяйства, добычи полезных
ископаемых и переработки продукции на местах включат услуги по
выращиванию сельскохозяйственных культур (например, защита
растений от болезней и вредителей, повышение урожайности);
лесоводству; добыче полезных ископаемых (анализ содержания руды и
т. д.); переработке и обработке на местах той продукции, которая
поступила (отправлена) по импорту (экспорту) и не подлежит
реэкспорту (реимпорту), например, переработка ядерных отходов;
- другие услуги, относящиеся к данной категории, включают
такие услуги, как подбор кадров, охрана и безопасность, перевод,
фотографирование, чистка фасадов зданий, услуги по таможенному
оформлению и оформлению виз, услуги предприятий общественного
питания и бытового обслуживания, а также другие, не перечисленные
выше услуги.
Услуги частным лицам и услуги в сфере культуры и отдыха
Прочие - включают услуги, связанные с созданием фильмов,
радио - и телеграмм и записью музыкальных произведений; оплата
труда актеров; режиссеров и т. п. в связи с гастролями, созданием
театральных постановок, музыкальных, спортивных и цирковых
программ; услуги, связанные с работой музеев, библиотек, архивов и
услуги по организации спортивных мероприятий. Кроме этого, в
данной категории учитываются платежи и поступления от проката, от
продажи прав на распространение (показ) средствами массовой
информации видео - и радиозаписей, включая стоимость кассеты.
Поездки включают командировочные расходы, стоимость
приобретенных туристических путевок, за исключением стоимости
проезда (билетов).
Прочие продажи - платежи по услугам, не учтенные ранее,
включая возврат средств при неверно оформленных документах.
Раздел 9 - "Платежи в бюджет и выплаты из бюджета"
Данный раздел включает в себя платежи в государственный
бюджет и возврат платежей из государственного бюджета (кроме
пенсий и пособий).
Обязательства перед бюджетом:
декларации, расчеты - данный код проставляется при
перечислении налогов и других обязательных платежей в бюджет (за
исключением пени и штрафных санкций) на основании налоговой
отчетности по наступившим срокам уплаты текущего года. К ним не
относятся декларации, расчеты, предоставленные при применении
специальных налоговых режимов;
погашение недоимки прошлых лет - при перечислении в бюджет
недоимки по налогам и платежам за прошлые периоды;
по актам проверок (перепроверок) - при перечислении сумм
налогов и других обязательных платежей (за исключением пени и
штрафных санкций), предъявленных к уплате на основании уведомления
о начисленной сумме налогов и других обязательных платежей в
бюджет по результатам налоговой проверки (перепроверки);
в период проведения процедуры банкротства - при перечислении
в бюджет сумм налогов и других обязательных платежей (за
исключением пени и штрафных санкций) в период проведения процедуры
банкротства.
Специальные налоговые режимы используются в целях анализа и
администрирования поступлений в бюджет (за исключением пени и
штрафных санкций) от субъектов малого бизнеса, крестьянских
(фермерских) хозяйств, юридических лиц - производителей
сельскохозяйственной продукции.
Налоговые санкции и пени - зачисление в бюджет налоговых
санкций и пени по всем категориям налогоплательщиков.
Возвраты, переводы сумм налогов и других обязательных
платежей:
возврат на банковский счет излишне уплаченных сумм - данный
код проставляется при возвратах налогов и других обязательных
платежей из бюджета в соответствии с налоговым законодательством;
возврат налога на добавленную стоимость экспортерам на
банковский счет - при возвратах на банковский счет экспортерам
суммы налога на добавленную стоимость по экспортируемым товарам
(работам, услугам), облагаемым по нулевой ставке;
переброска с одного кода бюджетной классификации на другой
код - при ошибочном зачислении налогоплательщиком, переводе сумм
налогов и платежей с одного кода бюджетной классификации на другой
код в соответствии с налоговым законодательством;
возмещение убытков от неправомерных действий налоговых
органов по решениям судебных органов - при возмещении убытков от
неправомерных действий налоговых органов по решениям судебных
органов из республиканского бюджета, по утвержденной смете в
расходной части бюджета;
возврат налогов (платежей) по решениям судебных органов - при
возврате налоговыми органами из государственного бюджета сумм
налогов (платежей) по решениям судебных органов.
Прочие - в каждой группе данного раздела отражают назначение
платежей в бюджет, не подходящих по содержанию операциям,
предусмотренным соответствующей группой.
Примечание
Приложение 3. Сведения по платежам
Примечание Примечание Кем представляется _______________________________________________ (наименование) СВЕДЕНИЯ по платежам за ______________________ 20 __ года (отчетный период) (далее - Сведения) ------T-----T---------T----T----------T----------T---------------------------¬ ¦Исто-¦БИК ¦БИК банка¦При-¦Отправи- ¦Бенефициар¦ Детализация ¦ ¦чник ¦бан- ¦бенефици-¦знак¦тель денег¦ ¦ ¦ ¦ин- ¦ка- ¦ара, ИИК ¦пла-+-----T----+-----T----+----T-----T-----T----T-----+ ¦фор- ¦полу-¦клиента ¦тежа¦Приз-¦Сек-¦Приз-¦Сек-¦Код ¦Коли-¦Сум- ¦Ва- ¦Стра ¦ ¦мации¦чате-¦банка ¦ ¦нак ¦тор ¦нак ¦тор ¦наз-¦чест-¦ма ¦лю- ¦на ¦ ¦ ¦ля, ¦бенефици-¦ ¦рези-¦эко-¦рези-¦эко-¦на- ¦во ¦пла- ¦та ¦ ¦ ¦ ¦ИИК ¦ара ¦ ¦дент-¦но- ¦дент-¦но- ¦че- ¦пла- ¦тежа ¦пла-¦ ¦ ¦ ¦кли- ¦ ¦ ¦ства ¦ми- ¦ства ¦мики¦ния ¦тежей¦(тыс)¦тежа¦ ¦ ¦ ¦ента ¦ ¦ ¦ ¦ки ¦ ¦ ¦пла-¦за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тежа¦от- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-по- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чет- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦луча-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦теля ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦риод ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-----+---------+----+-----+----+-----+----+----+-----+-----+----+-----+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ +-----+-----+---------+----+-----+----+-----+----+----+-----+-----+----+-----+ +-----+-----+---------+----+-----+----+-----+----+----+-----+-----+----+-----+ L-----+-----+---------+----+-----+----+-----+----+----+-----+-----+----+------ Руководитель ________________ Гл.бухгалтер ________________ -------------------------------- Примечание: 1. Сведения представляются в электронном виде в установленных Республиканским государственным предприятием на праве хозяйственного ведения "Казахстанский центр межбанковских расчетов" (далее - Центр) форматах передачи. 2. Ответственность за своевременность представления Сведений возлагается на руководителя. Порядок заполнения Сведений 1. Порядок заполнения Центром Сведений по проведенным через межбанковскую систему переводов денег платежам (далее - сведения Центра): Центр представляет в Национальный Банк Республики Казахстан сведения по платежам, проведенным через межбанковскую систему переводов денег (далее - МСПД), ежедневно за предыдущий операционный день и месячную информацию - ежемесячно до 7 числа месяца, следующего за отчетным периодом; сведения Центра содержат 13 граф, включающих следующую информацию о платеже: графа 1 - источник информации. Данное поле отражает источник получаемой информации и по сведениям Центра в данном поле проставляется цифра 01; графа 2 - банковский идентификационный код (БИК) банка - получателя, индивидуальный идентификационный код (ИИК) клиента банка - получателя. Если указанные в платежном документе БИК и ИИК совместно однозначно идентифицируют отдельного пользователя МСПД Центра, в графе указываются оба реквизита. Если указанные в платежном документе БИК и ИИК совместно однозначно не идентифицируют отдельного пользователя МСПД Центра, в графе указывается только БИК; графа 3 - банковский идентификационный код (БИК) банка бенефициара, индивидуальный идентификационный код (ИИК) клиента банка бенефициара. Заполняется аналогично графе 2; графа 4 - не заполняется; графа 5 - признак резидентства отправителя денег; графа 6 - код сектора экономики отправителя денег; графа 7 - признак резидентства бенефициара; графа 8 - код сектора экономики бенефициара; графа 9 - код назначения платежа; графа 10 - количество платежей за отчетный период. Принимает первоначальное значение 0. При отражении одного платежа графа принимает значение 1. В случае совпадения параметров нового платежа с уже имеющимися в графах 2, 3, 5, 6, 7, 8, 9, значение в данной графе увеличивается на 1, а значение в графе 11 увеличивается на сумму нового платежа; графа 11 - сумма платежа в тыс. тенге, один знак после запятой; графа 12 - не заполняется; графа 13 - не заполняется. 2. Порядок заполнения Сведений банками второго уровня, открытым акционерным обществом "Казпочта" (далее - сведения банков): Сведения представляются в Национальный Банк Республики Казахстан банками второго уровня, ОАО "Казпочта" ежемесячно до 7 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Банки второго уровня, имеющие филиалы, и ОАО "Казпочта" представляют сведения в целом по всей системе; сведения банков включают в себя информацию по платежам, проводимым на территории Республики Казахстан (также входящие и исходящие из Казахстана), в том числе без открытия банковского счета; сведения банков составляются: 1) по межбанковским платежам, проводимым по корреспондентским счетам Ностро и по Лоро счетам иностранных банков, в том числе по переводным почтовым операциям, осуществляемым ОАО "Казпочта"; 2) по платежам, осуществляемым между банком и его клиентом или между двумя разными клиентами этого банка, в том числе по переводным почтовым операциям, осуществляемым ОАО "Казпочта"; сведения банков содержат 13 граф, включающих следующую информацию о платеже: графа 1 - источник информации. Данное поле отражает источник получаемой информации и по сведениям банков в данном поле проставляется цифра 02; графа 2 - проставляется БИК банка - получателя (головного банка); графа 3 - проставляется БИК банка бенефициара (головного банка). При осуществлении международных платежей БИК иностранного банка (графа 2 или графа 3) заполняется при наличии соответствующей информации; графа 4 - признак платежа (для отчитывающегося банка). Данная графа заполняется следующим образом: 01 - платеж по прямым корреспондентским счетам между банками Казахстана; 02 - платеж по прямым корреспондентским счетам, отправленный от отчитывающегося банка банкам за рубеж; 03 - платеж по прямым корреспондентским счетам, полученный отчитывающимся банком от банков из-за рубежа; 04 - платеж, осуществляемый между банком и его клиентом или между двумя разными клиентами в системе данного банка. В этом случае отчитывающийся банк является одновременно и банком - получателем и банком бенефициара; графа 5 - признак резидентства отправителя денег; графа 6 - код сектора экономики отправителя денег; графа 7 - признак резидентства бенефициара; графа 8 - код сектора экономики бенефициара; графа 9 - код назначения платежа. При отражении входящих международных платежей по прямым корреспондентским счетам, графы 5, 6, 9 заполняются отчитывающимся банком на основании поручения банка - корреспондента, откуда пришел платеж, и/или иных (неплатежных) документов, служащих основанием для платежа; графа 10 - количество платежей за отчетный период. Принимает первоначальное значение 0. При отражении одного платежа графа принимает значение 1. В случае совпадения параметров нового платежа с уже имеющимися в графах 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 12, 13, значение в данной графе увеличивается на 1, а значение в графе 11 увеличивается на сумму нового платежа; графа 11 - сумма платежа в тыс. единиц валюты платежа, один знак после запятой; графа 12 - код валюты платежа. Обозначается в соответствии с государственным классификатором Республики Казахстан ГК РК 07 ИСО 4217 - 2001 "Коды для обозначения валют и фондов"; графа 13 - страна. Заполняется в соответствии с государственным классификатором Республики Казахстан ГК РК 06 ИСО 3166.1 - 2001 "Коды для обозначения наименований стран и их административно - территориальных подразделений. Часть 1. Коды стран". Для платежей по прямым корреспондентским счетам, отправленных от отчитывающегося банка - банкам за рубеж, проставляется код страны банка бенефициара; для платежей по прямым корреспондентским счетам, полученных отчитывающимся банком от банков из-за рубежа - код страны банка отправителя денег; для платежей, осуществляемых на территории Республики Казахстан - код Республики Казахстан - KZ. При отражении операций с использованием платежных карточек, проводимых за рубежом, страна проставляется по месту нахождения головного офиса системы данных платежных карточек. При отражении операций с использованием платежных карточек, проводимых на территории Казахстана, проставляется страна KZ. 3. Порядок заполнения Сведений Национальным Банком Республики Казахстан (далее - сведения Национального Банка): сведения Национального Банка формируются ежемесячно до 7 числа месяца, следующего за отчетным периодом, в целом по всей системе Национального Банка; сведения Национального Банка предназначены для отражения платежей и переводов, проводимых Национальным Банком на территории Республики Казахстан (также входящих и исходящих из Казахстана); сведения Национального Банка составляются: 1) по межбанковским платежам, проводимым по корреспондентским счетам Ностро и по Лоро счетам иностранных банков; 2) по платежам, осуществляемым между Национальным Банком и его клиентом или между двумя разными клиентами Национального Банка; сведения Национального Банка содержат 13 граф, включающих следующую информацию о платеже: графа 1 - источник информации. Данное поле отражает источник получаемой информации и по сведениям Национального Банка в данном поле проставляется цифра 03; графа 2 - банковский идентификационный код (БИК) банка - получателя, индивидуальный идентификационный код (ИИК) клиента банка - получателя. Проставляется БИК банка - получателя и ИИК банка/организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, по корреспондентскому счету которого проведен платеж или перевод денег; графа 3 - банковский идентификационный код (БИК) банка бенефициара, индивидуальный идентификационный код (ИИК) клиента банка бенефициара. Заполняется аналогично графе 2. При осуществлении международных платежей БИК иностранного банка (гр. 2 или гр. 3) заполняется при наличии соответствующей информации; графа 4 - признак платежа. Данная графа заполняется следующим образом: 02 - платеж по прямым корреспондентским счетам, отправленный от Национального Банка - банкам за рубеж; 03 - платеж по прямым корреспондентским счетам, полученный Национальным Банком от банков из-за рубежа; 04 - платеж, осуществляемый между Национальным Банком и его клиентом или между двумя разными клиентами в системе Национального Банка. В этом случае Национальный Банк является одновременно и банком - получателем и банком бенефициара; графа 5 - признак резидентства отправителя денег; графа 6 - код сектора экономики отправителя денег; графа 7 - признак резидентства бенефициара; графа 8 - код сектора экономики бенефициара; графа 9 - код назначения платежа. При отражении входящих международных платежей по прямым корреспондентским счетам, графы 5, 6, 9 заполняются Национальным Банком на основании поручения банка - корреспондента, откуда пришел платеж, и/или иных (неплатежных) документов, служащих основанием для платежа; графа 10 - количество платежей за отчетный период. Принимает первоначальное значение 0. При отражении одного платежа графа принимает значение 1. В случае совпадения параметров нового платежа с уже имеющимися в графах 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 12, 13, значение в данной графе увеличивается на 1, а значение в графе 11 увеличивается на сумму нового платежа; графа 11 - сумма платежа в тыс. единиц валюты платежа, один знак после запятой; графа 12 - код валюты платежа. Обозначается в соответствии с государственным классификатором Республики Казахстан ГК РК 07 ИСО 4217 - 2001 "Коды для обозначения валют и фондов"; графа 13 - страна - заполняется в соответствии с государственным классификатором Республики Казахстан ГК РК 06 ИСО 3166.1 - 2001 "Коды для обозначения наименований стран и их административно - территориальных подразделений. Часть 1. Коды стран". Для платежей по прямым корреспондентским счетам, отправленных от отчитывающегося банка - банкам за рубеж, проставляется код страны банка бенефициара; для платежей по прямым корреспондентским счетам, полученных отчитывающимся банком от банков из-за рубежа - код страны банка отправителя денег; для платежей, осуществляемых на территории Республики Казахстан - код Республики Казахстан - KZ. 4. Порядок заполнения Сведений клиринговыми организациями и Центром по платежам, проведенным через клиринговую систему (далее - сведения по клирингу): сведения по клирингу представляются в Национальный Банк Республики Казахстан клиринговыми организациями и Центром ежемесячно до 7 числа месяца, следующего за отчетным периодом, также Центром - ежедневно за предыдущий операционный день; сведения по клирингу предназначены для отражения потоков денег в системе розничных платежей на территории Республики Казахстан; сведения по клирингу содержат 13 граф, включающих следующую информацию о платеже: графа 1 - источник информации. Данное поле отражает источник получаемой информации и по клиринговым организациям в данном поле проставляется цифра 04; графа 2 - банковский идентификационный код (БИК) банка - получателя, индивидуальный идентификационный код (ИИК) клиента банка - получателя. Если указанные в платежном документе БИК и ИИК совместно однозначно идентифицируют отдельного участника клиринговой системы, в графе указываются оба реквизита. Если указанные в платежном документе БИК и ИИК совместно однозначно не идентифицируют отдельного участника клиринговой системы, в графе указывается только БИК; графа 3 - банковский идентификационный код (БИК) банка бенефициара, индивидуальный идентификационный код (ИИК) клиента банка бенефициара. Заполняется аналогично графе 2; графа 4 - признак платежа. Данная графа заполняется следующим образом: 05 - платежи в межбанковском клиринге, 06 - платежи между хозяйствующими субъектами. Переводы денег между хозяйствующими субъектами и бюджетными организациями, осуществляемые в межбанковском клиринге, отражаются только с признаком платежа - 05; графа 5 - признак резидентства отправителя денег; графа 6 - код сектора экономики отправителя денег; графа 7 - признак резидентства бенефициара; графа 8 - код сектора экономики бенефициара; графа 9 - код назначения платежа; графа 10 - количество платежей за отчетный период. Принимает первоначальное значение 0. При отражении одного платежа графа принимает значение 1. В случае совпадения параметров нового платежа с уже имеющимися в графах 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, значение в данной графе увеличивается на 1, а значение в графе 11 увеличивается на сумму нового платежа; графа 11 - сумма платежа в тыс. тенге, один знак после запятой; графа 12 - не заполняется; графа 13 - не заполняется. 5. Порядок заполнения Сведений закрытым акционерным обществом "Центральный депозитарий ценных бумаг" (далее - сведения Центрального депозитария): сведения Центрального депозитария представляются в Национальный Банк Республики Казахстан ежемесячно до 7 числа месяца, следующего за отчетным периодом; сведения Центрального депозитария предназначены для отражения потоков денег на территории Республики Казахстан по всем операциям с ценными бумагами, проведенным им; при составлении сведений Центральным депозитарием при отражении каждого платежа указываются обе стороны сделки: покупатель ценных бумаг - в качестве отправителя денег, продавец ценных бумаг - в качестве бенефициара. Отправителем денег и бенефициаром могут являться инвесторы или банки - первичные дилеры, совершающие операции с ценными бумагами для себя; сведения Центрального депозитария содержат 13 граф, включающих следующую информацию о платеже: графа 1 - источник информации. Данное поле отражает источник получаемой информации и по сведениям Центрального депозитария в данном поле проставляется цифра 05; графа 2 - проставляется БИК банка, которым производится оплата за ценные бумаги; графа 3 - проставляется БИК банка бенефициара; графа 4 - признак платежа. Данная графа заполняется следующим образом: 07 - платеж по сделке, заключенной на биржевом рынке; 08 - платеж по сделке, заключенной на внебиржевом рынке; графа 5 - признак резидентства отправителя денег; графа 6 - код сектора экономики отправителя денег; графа 7 - признак резидентства бенефициара; графа 8 - код сектора экономики бенефициара; графа 9 - код назначения платежа; графа 10 - количество платежей за отчетный период. Принимает первоначальное значение 0. При отражении одного платежа графа принимает значение 1. В случае совпадения параметров нового платежа с уже имеющимися в графах 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, значение в данной графе увеличивается на 1, а значение в графе 11 увеличивается на сумму нового платежа; графа 11 - сумма платежа в тыс. тенге, один знак после запятой; графа 12 - не заполняется; графа 13 - не заполняется.
Примечание
РАЗЪЯСНЕНИЯ ПО ВОПРОСУ ПРИМЕНЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО КЛАССИФИКАТОРА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН - ЕДИНОГО КЛАССИФИКАТОРА НАЗНАЧЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ В связи с возникновением у Министерств и банков второго
уровня вопросов, связанных с внедрением с 1 июля 2000 года
Государственного классификатора Республики Казахстан - единого
классификатора назначения платежей, Национальный Банк Республики
Казахстан доводит до Вас ответы на данные вопросы.
По порядку применения единого классификатора
назначения платежей
Вопрос N 1: В соответствии с Правилами применения
Государственного классификатора Республики Казахстан - единого
классификатора назначения платежей, утвержденными постановлением
Правления Национального Банка от 15.11.99 г. N 388, (далее -
Правила) проставление единого классификатора назначения платежей
необходимо в платежных документах. Каким нормативным документом
утверждаются новые формы платежных документов?
Ответ: Новые формы платежных документов прилагаются к
Правилам использования платежных документов и осуществления
безналичных платежей и переводов денег на территории Республики
Казахстан, утвержденным постановлением Правления Национального
Банка Республики Казахстан от 25.04.00 г. N 179 и
зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Казахстан от
14.06.00 г. за N 1155.
Вопрос N 2: Применимы ли Правила для входящих платежей в
иностранной валюте?
Ответ: Да, для входящих платежей в иностранной валюте данные
Правила применимы. В проекте форм отчетности по единому
классификатору назначения платежей банков второго уровня
Национальному Банку предусмотрено указание обязательности
заполнения реквизитов для данного вида платежей.
Вопрос N 3: Если при приеме платежных документов операционист
обнаружит ошибки клиента в указании кодов ЕКНП, имеет ли он право
на их исправление, если да, то какие исправления допустимы, если
нет, то каковы его дальнейшие действия? Во входящих платежах,
поступающих в адрес клиентов банка, возможно неправильное указание
кодов бенефициара. Должен ли банк бенефициара исправлять коды
бенефициара на правильные?
Ответ: В соответствии с подпунктом 3) пункта 1 статьи 18
Закона Республики Казахстан "О платежах и переводах денег" от 29
июня 1998 года, отказ в акцепте указания банком - получателем
производится при несоблюдении отправителем требований,
установленных законодательством и (или) условиями договора к
порядку составления и предъявления указания о переводе денег.
Согласно пункту 15 Правил, ответственность за правильность
проставления ЕКНП несет инициатор платежа в соответствии с
требованиями Правил и нормативных правовых актов Национального
Банка Республики Казахстан, регулирующих правила и особенности
применения способов осуществления платежей и переводов денег.
Таким образом, если при приеме платежного документа банк -
получатель обнаружит ошибки в указанном коде ЕКНП, то ему следует
отказать в акцепте данного платежного документа по причине
ошибочности заполнения кода ЕКНП. Внесение каких - либо
исправлений банком - получателем в платежные документы клиента не
допускается.
Вопрос N 4: На основании каких нормативных документов Банк
может отказать клиенту в приеме платежа в связи с отсутствием в
нем ЕКНП?
Ответ: В соответствии с пунктом 16 Правил Банк вправе
отказать в акцепте платежного документа, заполненного и
представленного в форме, не соответствующей требованиям данных
Правил.
Вопрос N 5: Предлагаем ввести в действие официальный
документ, подтверждающий правильность постоянных признаков
отправителя платежа, который может быть принят банком при открытии
счета и послужит основой для автоматической обработки платежей.
Ответ: При заключении договора между банком и клиентом
возможно оговорить условия заполнения постоянных признаков
отправителя платежа. При этом банк может, по своему усмотрению,
использовать при работе с клиентами отдельный документ, содержащий
постоянные признаки ЕКНП.
Вопрос N 6: Как быть с картотекой N 2, особенно бюджетной,
которая поступила до ввода ЕКНП, так как на инкассовых
распоряжениях налоговых и судебных органов нет ЕКНП?
Ответ: В соответствии со статьей 37 Закона Республики
Казахстан "О нормативных правовых актах" от 24 марта 1998 года,
действие нормативного правового акта не распространяется на
отношения, возникшие до его введения в действие. Нормативные
правовые акты, устанавливающие или усиливающие ответственность,
возлагающие новые обязанности на граждан или ухудшающие их
положение, обратной силы не имеют. Таким образом, проставление
кодов в соответствии с Правилами на указаниях, составленных до
введения в действие Правил, в том числе на инкассовых
распоряжениях налоговых и судебных органов, помещенных в картотеку
N 2, не требуется. В случае исполнения инкассового распоряжения
после внедрения единого классификатора назначения платежей
необходимые реквизиты (признак резидентства и сектор экономики
отправителя денег и бенефициара и код назначения платежа)
проставляются банком - получателем указания.
Вопрос N 7: Указывать ли в назначении платежа информацию о
том, учтен в сумме платежа налога на добавленную стоимость или
нет, и нужно ли выделять сумму НДС?
Ответ:
В банковском законодательстве не предусмотрена обязательность
указания в назначении платежа суммы НДС при оплате за товары,
выполненные работы и услуги.
Вопрос N 8: будут ли использоваться 6-значные цифровые коды
бюджетной классификации?
Ответ: Коды бюджетной классификации разрабатываются и
утверждаются Министерством финансов Республики Казахстан. В новых
формах платежных документов предусмотрено отдельное поле для
заполнения этих кодов.
Вопрос N 9: Порядок финансирования учреждений определяет
необходимость проставления в платежных документах дополнительно
следующих реквизитов: 10-значный код обязательства, 10-значный код
бюджетной классификации расходов и 7-значный код бюджетной
организации. В связи с этим просим дать разъяснение, где следует
указывать вышеназванные коды.
Ответ: Предлагаем дополнительные реквизиты указывать в
следующих полях:
10-значный код обязательства и 10-значный код бюджетной
классификации расходов - в поле назначения платежа;
7-значный код бюджетной организации - в поле отправителя
денег.
Также сообщаем, что поле "Код бюджетной классификации" в
стандартной форме платежного поручения предусмотрено для указания
6-значного кода бюджетной классификации доходов.
Вопрос N 10: Просьба пояснить пункт 14 главы 3 Правил "При
совершении операции с ценными бумагами также необходимо указывать
валюту, в которой выпущены ценные бумаги, если она отличается от
валюты платежа".
Ответ: При совершении операций с ценными бумагами номинация
ценных бумаг и валюты платежа может различаться. Указание данной
информации необходимо в аналитических целях.
Вопрос N 11: По вопросу предоставления отчетности. Просьба
уточнить, какой идентификационный код проставляется в случае, если
банк бенефициара нерезидент: код SWIFT, идентификационный код
банка в системе платежей CHIPS и т. д. При этом необходимо иметь
ввиду, что коды SWIFT некоторых банков с филиальной сетью могут
превышать 9 символов, установленных в отчетности.
Ответ: В случае, если банк бенефициара - нерезидент, БИК
банка бенефициара проставляется тот, который указан в платежном
документе. размерность идентификационного кода будет исключена из
формата отчетности.
По порядку заполнения заявления
на перевод денег в иностранной валюте
Вопрос N 12: О применимости Правил ЕКНП к входящим платежам в
иностранной валюте: каковы должны быть действия банка -
бенефициара, являющегося резидентом Республики Казахстан, в случае
отсутствия кодов во входящем SWIFT - сообщении. Должен ли банк -
бенефициар отправлять такого рода платежи обратно в банк
отправителя денег, либо банки второго уровня будут уполномочены
проставлять коды самостоятельно во входящих платежах в иностранной
валюте, полученных из банков - нерезидентов, на основании
поступившего SWIFT - сообщения МТ 100.
Ответ: В случае отсутствия кодов во входящием SWIFT -
сообщении (далее - сообщение) инициированном из - за рубежа,
данное сообщение банком - бенефициаром принимается, и при вводе
его в операционный день банка отсутствующие коды банком -
бенефициаром проставляются самостоятельно на основании полученного
сообщения.
Вопрос N 13: В графе "бенефициар" нужно ли кроме наименования
указывать почтовый адрес бенефициара?
Ответ: В графе "бенефициар" рекомендуем указывать полное
наименование почтового адреса бенефициара.
Вопрос N 14: Если платеж проходит через несколько банков -
посредников, то как должна заполняться последовательность банков в
графе "банк - посредник"?
Ответ: Для Национального Банка в графе "банк - посредник"
заявления на перевод денег в иностранной валюте необходимо
указанное только банка - корреспондента банка бенефициара.
При этом, если указана последовательность переводов денег,
необходимо осуществить платеж в данной последовательности. В
случае, если банк - получатель не может осуществить платеж в
указанной последовательности, он должен отказать в исполнении.
Вопрос N 15: Учитывая, что иностранные банки не имеют БИК, но
используют SWIFT cod, то в какой графе нужно указывать SWIFT cod?
Ответ:
SWIFT - код иностранных банков указывается в графе,
предназначенный для указания БИК данного банка. Также желательно
указание цифрового кода банка (АВА, CHIRS, BLZ и т. д.) при
наличии такового. В случае отсутствия SWIFT - кода иностранного
банка указание цифрового кода обязательно.
Вопрос N 16: Обязательно ли клиентам заполнять графу
"комиссия банка - получателя", "комиссия банка - посредника"?
Ответ: Заполнение граф "комиссия банка - получателя",
"комиссия банка - посредника" обязательно.
Вопрос N 17: При переводе платежа в российских рублях где
должны указываться корреспондентский счет и расчетный счет
получателя?
Ответ: При переводе платежа в российских рублях
корреспондентский счет получателя указывается в графе "банк -
бенефициар", расчетный счет получателя - в графе "ИИК"
бенефициара.
Вопрос N 18: Нет графы "В покрытие стоимости перевода просим
списать с нашего корсчета N ________".
Ответ: Для покрытия стоимости перевода комиссия списывается
непосредственно с того счета, с которого происходит списание или
зачисление денег, или путем конвертации тенге в инвалюту за
выставленную комиссию национальному Банку за перевод.
Кроме того, согласно Правилам использования платежных
документов и осуществления безналичных платежей, и переводов денег
на территории Республики Казахстан, утвержденным постановлением
Правления Национального Банка от 25.04.00 г. N 179, в заявлении на
перевод денег, помимо указания необходимых реквизитов, банк вправе
включить дополнительные сведения об отправителе денег, а также
сведения необходимые банку для обработки данного заявления.
Следовательно, в случае необходимости, номер корреспондентского
счета для списания стоимости перевода в заявлении на перевод денег
в иностранной валюте банк может указать дополнительно в графах:
"Комиссии Банка - получателя" и "Комиссии Банка - посредника". При
этом, если комиссия выплачивается за счет бенефициара, комиссия
списывается с суммы произведенного платежа, если комиссия
выплачивается за счет отправителя денег, производится следующая
запись.
С валютного счета N _____________ в ________________________;
(номер счета) (полное наименование
Банка)
С тенгового счета N _____________ в _________________________
(номер счета) (полное наименование,
БИК Банка).
Вопрос N 19: В заявлении на перевод следует ли указывать: 1)
юридический адрес отправителя; 2) юридический адрес бенефициара
(город, страна); 3) юридический адрес банка - корреспондента банка
бенефициара (город, страна); 4) номер паспорта сделки, согласно
которому осуществляется перевод.
Ответ: В полях, которые являются обязательными, указание
данных реквизитов не предусмотрено.
По вопросу указания кодов секторов экономики
Вопрос N 20: Считаем, целесообразным вместо таблицы кодов
секторов экономики использовать общий классификатор предприятий,
организаций (ОКПО), разработанный в соответствии с международными
стандартами Агентством по статистике Республики Казахстан и
применяемый на территории республики всеми юридическими лицами.
Коды ОКПО присваиваются после прохождения государственной
регистрации в органах Министерства юстиции Республики Казахстан,
введены в информационную базу и справочники налоговых органов и
органов статистики республики. По кодам ОКПО всем хозяйствующим
субъектам присваиваются коды ОКЭД (общий классификатор
экономической деятельности), позволяющий группировать объекты по
отраслям (сельское хозяйство, промышленность, торговля, транспорт
и т. д.), по видам, секторам (более конкретно). ОКЭД используется
при составлении прогнозных показателей, анализе и контроле
платежей. Налоговыми органами республики с органами статистики
производится сверка и обмен информационной базы зарегистрированных
хозяйствующих субъектов по кодам ОКПО и ОКЭД в электронном режиме.
Введение водов ОКПО в платежные документы позволит использовать
сектора экономики по кодам ОКЭД в любом затребованном режиме.
Ответ: Коды секторов экономики, предусмотренные Правилами,
представлены в соответствии с методологией Международного
Валютного Фонда - Руководством по денежно - кредитной и финансовой
статистике (далее - Руководство). Руководство составлено таким
образом, чтобы его можно было использовать для составления
статистики в самых различных финансовых и экономических системах.
В данной методологии используется очень гибкий подход к
статистике, учитывающий значительное разнообразие финансовых
систем в различных странах, быструю эволюцию финансовых рынков и
широкий спектр направлений использования денежно - кредитной и
финансово статистики в аналитических целях и для экономической
политики. Нормы Руководства согласованы с нормами Системы
национальных счетов (СНС - 1993) и другими системами
макроэкономической статистики (Статистика платежного баланса и
Статистика государственных финансов).
Сектора экономики, приведенные в едином классификаторе
назначения платежей, являются базовыми подразделениями экономики,
в которые объединяются институциональные единицы, занимающиеся
одним и тем же основным видом деятельности, на которой
специализируется данная хозяйственная единица и за счет которой
образуется доля общей добавленной стоимости, создаваемой этой
институциональной единицей. Каждый сектор считается частью
экономики и имеет экономические характеристики, отличающие его от
других секторов.
Прилагаемые коды ОКЭД группируют объекты по отраслям
экономики. Для целей денежно - кредитной и финансовой статистики,
а также для статистики платежного баланса, которая отслеживает
операции с нерезидентами, необходимо видеть хозяйствующие субъекты
по секторам, а не по отраслевой принадлежности. Видение экономики
не по отраслевой классификации, а по секторам является одним из
основных требований международных стандартов, как бухгалтерского
учета, так и макроэкономических статистик.
Кроме того, общий классификатор предприятий, организаций
предусмотрен для классификации только юридических лиц, в то время
как справочник секторов экономики предусматривает сектор
экономики, соответствующий физическим лицам.
Вопрос N 21: Какой сектор экономики соответствует
государственным предприятиям, хозяйствующим субъектам и различным
фондам?
Ответ: В зависимости от основного вида деятельности,
организованной формы, формы собственности, источника
финансирования и состава учредителей данные субъекты могут
относиться к различным секторам экономики. Например:
1. Государственные учреждения, подведомственные:
- центральным государственным органам управления, как
учреждения, финансируемые из республиканского бюджета, относятся к
сектору экономики 1 - "Правительство";
- региональным органам управления - к сектору экономики 2
"Региональные и местные органы управления".
2. Хозяйствующие субъекты, занимающиеся:
- производством товаров и оказанием нефинансовых услуг с
целью извлечения прибыли - относятся к сектору экономики 7 -
"Негосударственные нефинансовые корпорации" (торговые,
строительные и иные предприятия в форме ТОО, АО и иных форм);
- оказанием финансовых услуг - к сектору экономики 4 -
"Денежно - депозитные корпорации" (банки второго уровня и
кредитные товарищества, т. е. организации, имеющие обязательства в
форме депозитов или близких их аналогов) или 5 "Недепозитные
финансовые корпорации" (все остальные финансовые организации,
основным видом деятельности которых является финансовая
деятельность).
3. Фонды:
- ЗАО "Фонд развития малого предпринимательства" относится к
сектору экономики 1 "Правительство", так как основными функциями
Фонда являются участие в разработке и реализации государственных
программ финансовой поддержки малого предпринимательства, целевое
кредитование субъектов малого предпринимательства, участие в
установленном Правительством Республики Казахстан порядке
программах кредитования и т. д.;
- ОФ "Казахстанский фонд кредитования общин", ОФ
"Неправительственная организация "Микрокредит", "Общественный фонд
по поддержке малообеспеченных граждан" относятся к сектору
экономики 8 "Некоммерческие учреждения, обслуживающие домашние
хозяйства", так как основным видом их деятельности являются
общественная деятельность благотворительность;
- "Международный Фонд спасения Арала" относится к сектору 0
"Международные организации", так как он создан в соответствии с
решением Глав государств Центральной Азии и имеет статус
международной организации, обладающей соответствующим иммунитетом
и привилегиями.
Вопрос N 22: Коды секторов экономики единого классификатора
назначения платежей не соответствуют кодам секторов, применяемых
для составления статистической отчетности. Следует ли из этого,
что в досье клиента необходимо предусмотреть наличие двух кодов
сектора экономики для двух видов отчетов?
Ответ: Национальным Банком Республики Казахстан разработан
проект Плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня
для составления главной бухгалтерской книги, в котором
предусмотрены коды секторов экономики, прилагаемые к Правилам.
После утверждения и введения в действие данного Плана счетов будет
отменено Приложение к форме 700-Н. Однако, до введения в действие
нового Плана счетов БВУ и особых указаний Национального Банка
банкам второго уровня следует использовать оба варианта кодов: при
заполнении платежных документов - коды секторов экономики,
предусмотренные Правилами; при формировании Приложения к форме
700-Н - коды секторов экономики, указанные в данном Приложении.
ТАБЛИЦА КОДОВ
секторов экономики, действующих до введения
нового Плана счетов БВУ, для составления
Приложения к форме 700-Н и форм
статистической и финансовой отчетности
-------------------------T----------------------------------------¬
¦Приложение к форме 700-Н¦Правила ¦
+------------------------+----------------------------------------+
¦1. Международные ¦0. Международные организации ¦
¦финансовые +----------------------------------------+
¦организации ¦ ¦
+------------------------+----------------------------------------+
¦2. Правительство ¦1. Центральное Правительство ¦
¦ +----------------------------------------+
¦ ¦2. Региональные и местные органы ¦
¦ ¦ управления ¦
+------------------------+----------------------------------------+
¦3. Национальный ¦3. Национальный Банк РК и центральные ¦
¦ Банк РК и ¦ банки других стран ¦
¦ центральные ¦ ¦
¦ банки других ¦ ¦
¦ стран ¦ ¦
+------------------------+----------------------------------------+
¦4. Банки второго ¦4. Денежно - депозитные корпорации ¦
¦ уровня ¦ (банки второго уровня, кредитные ¦
¦ (коммерческие ¦ товарищества и иностранные банки) ¦
¦ банки) ¦ ¦
+------------------------+----------------------------------------+
¦5. Небанковские ¦5. Недепозитные финансовые корпорации ¦
¦ финансовые ¦ (организации, осуществляющие ¦
¦ организации ¦ отдельные виды банковских операций, ¦
¦ ¦ страховые компании и другие ¦
¦ ¦ финансовые организации) ¦
+------------------------+----------------------------------------+
¦6. Нефинансовые ¦6. Государственные нефинансовые ¦
¦ организации ¦ корпорации ¦
¦ +----------------------------------------+
¦ ¦7. Негосударственные нефинансовые ¦
¦ ¦ корпорации ¦
+------------------------+----------------------------------------+
¦7. Некоммерческие ¦8. Некоммерческие организации, ¦
¦ организации, ¦ обслуживающие домашние хозяйства ¦
¦ обслуживающие ¦ ¦
¦ домашние хозяйства ¦ ¦
+------------------------+----------------------------------------+
¦8. Домашние хозяйства ¦9. Домашние хозяйства ¦
L------------------------+-----------------------------------------
Вопрос N 23: Просьба разъяснить, к какому из секторов
экономики относится Государственный накопительный пенсионный фонд.
Ответ: Учитывая, что Государственный накопительный пенсионный
фонд (ГНПФ) создан в форме закрытого акционерного общества,
учредителем которого является Правительство Республики Казахстан,
и пенсионные активы этого фонда в соответствии с "Правилами
осуществления инвестиционной деятельности ГНПФ" должны размещаться
в государственные ценные бумаги в объеме не менее 50% пенсионных
активов, ГНПФ относится к сектору экономики 1 - "Правительство".
Остальные - негосударственные накопительные пенсионные фонды
относятся к сектору экономики 5 - Недепозитные финансовые
корпорации.
Вопрос N 24: Под каким кодом будут указываться
государственные учреждения, подведомственные центральным
государственным органам управления?
Ответ: Данным учреждениям соответствует сектор экономики 1 -
"Правительство".
По вопросу указания кодов назначения платежей
Вопрос N 25: Есть возможность внесения изменений и дополнений
в утвержденный перечень кодов назначения платежей?
Ответ: Обновление справочника кодов назначения платежей будет
осуществляться по мере необходимости.
Вопрос N 26: Какой код назначения платежа должен быть указан
при снятии комиссий Банка либо комиссий банков - посредников
(например, комиссии за ведение счета и т. д.)?
Ответ: Комиссионные доходы/расходы банка относятся к
финансовым услугам (код 850).
Вопрос N 27: Какие коды назначения платежей (VIII, IX, X)
указываются при переводе на пополнение дебетных/кредитных карточек
("VISA", т. п.)?
Ответ: Введение дополнительного кода назначения платежа
"Пополнение карт - счетов" будет учтено при внесении изменений в
Правила. До внесения изменений используется код 180 "Платежи по
карт - счетам".
Вопрос N 28: При аккредитивах часов возникает ситуация, когда
платеж от покупателя продавцу разбивается на ряд отдельных
платежей, которые могут происходить в разное время. например при
импорте, I вариант: 1) Перевод денег со счета покупателя на счет
покрытия банка, 2) Перевод покрытия банком - эмитентом на корсчет
банка, исполняющего аккредитив, 3) Зачисление денег банком -
ремитентом на счет продавца, либо погашение негоциации; II
вариант: 1) Проплата денег банком- эмитентом из собственных
средств, 2) Последующее списание средств со счета покупателя. В
связи с чем возникают следующие вопросы: что считается платежом -
вся сделка или ее вспомогательные части - это отдельные платежи;
какие коды проставлять на всех этапах: единый код платежа от
покупателя продавцу,: либо отдельные коды на каждый этап (то же
самое насчет назначения платежа)?
Ответ: В случае осуществления отдельных платежей по
аккредитиву каждый этап данной операции может содержать информацию
по кодам: получателя, отправителя и назначения платежа. I вариант:
1) размещение на прочий (внутренний) депозит банка (если
владельцем счета покрытия является импортер), участники платежа:
банк импортера и его клиент - импортер, 2) размещение банком на
(внешний) депозит до востребования в банке - нерезиденте,
участники платежа: банк импортера и банк экспортера - банк -
нерезидент, 3) оплата банком за импорт (за счет клиента -
импортера), участники платежа: банк импортера и экспортер; II
вариант: 1) оплата банком за импорт и, одновременно, представление
банком клиенту кредита на оплату импорта, участники платежа: банк
импортера и экспортер и, одновременно, банк импортера и его клиент
- импортер, 2) погашение клиентом кредита, полученного от банка,
участники платежа: банк импортера и его клиент - импортер.
Вопрос N 29: Встречаются случаи, когда операция подпадает под
2 вида назначения, например, некоторые иностранные банки -
эмитенты производят покрытие в инвалюте, в то время как банк -
резидент, покупая эту валюту, совершает платеж в тенге в пользу
бенефициара, т. е. неясно, какой код присваивать, аналогично с
дисконтированием, кредитами, когда одновременно происходит оплата
по аккредитиву или выдача кредита, но в то же время это оплата за
товары/услуги и т. д.
Ответ: Когда сливаются две цели в один платеж, необходимо
формировать два платежных документа, так как согласно Правилам
более одного кода в платежном документе не допускается. Например,
платеж, включающий в себя погашение части основного долга по
кредиту и процентов по данному кредиту, необходимо разбить на два
самостоятельных платежа, так как они имеют разные цели - возврат
средств и доход / расход.
Вопрос N 30: Какие коды назначения платежей (VIII, IX, X)
указываются при переводе в пользу третьих лиц?
Ответ: В случае, если согласно условиям сделки отправитель
денег осуществляет платеж за товары и услуги не поставщику, а
третьему лицу, в платежном документе указывается код назначения
платежа (далее - КНП), соответствующий назначению платежа,
осуществляемого между отправителем денег и третьим лицом.
Вопрос N 31: Будут ли использоваться 3-значные цифровые коды
назначения платежей, применявшиеся ранее?
Ответ: Правилами систематизированны все ранее
использовавшиеся коды назначения платежей.
Вопрос N 32: Одно платежное поручение МТ-100, МТ-102 может
содержать несколько различных назначений платежа, имеющих разные
коды в едином классификаторе, от одного отправителя на одного
бенефициара. По какому критерию должен быть выбран единственный
код?
Ответ: Платежное поручение формата МТ-100 может содержать
только одно назначение платежа. Сводное платежное поручение
формата МТ-102 может включать в себя несколько платежных поручений
МТ-100, в каждом из которых проставляется свой КНП.
Вопрос N 33: В приложении 2 "Коды назначения платежей" в ряде
видов операций не все варианты характера платежа предусмотрены.
Например, по виду операции "Кредиты" не предусмотрены следующие
виды платежей: погашение вознаграждения, погашение срочной
задолженности по предоставленным кредитам, платежи по
блокированным кредитам и т. д. Следует ли из этого, что все
непредусмотренные виды операций необходимо относить к "прочим"?
Учитывая, что в ряде видов операций детализация платежа "прочие"
предусмотрена для конкретного характера платежа, а общего
характера - "прочие", относящегося ко всему виду операции, не
предусмотрено (например, по ценным бумагам), банк предлагает
предусмотреть данную отсутствующую детализацию платежа.
Ответ: Коды назначения платежей совпадают для платежей разной
направленности для банка (входящих и исходящих) по аналогии с
дебетом/кредитом при поступлениях и списаниях на балансовые счета.
В проекте формата отчетности банков второго уровня Национальному
Банку предусмотрено указание направления платежа. Таким образом,
для данных видов платежей предусмотрены следующие коды назначения
платежей: погашение вознаграждения - 430, погашение срочной
задолженности по предоставленным кредитам - 420, платежи по
блокированным кредитам - 470. В разделах 5 и 6, касающихся ценных
бумаг, детализация платежа "прочие" предусмотрена только для
конкретного характера платежа, в связи с тем, что ценные бумаги
различаются только как государственные и негосударственные
(корпоративные долговые).
Вопрос N 34: В каких случаях используются коды назначения
платежей по операциям "Начисленное вознаграждение" (КНП-330, 430)?
Ответ: Код назначения платежа "Начисленное вознаграждение" -
используется при расчете доходов / расходов по депозитам (КНП-330)
и кредитам (КНП-430).
Вопрос N 35: В связи с тем, что подраздел 420 "Погашение
привлеченных кредитов" относится к Казначейским межбанковским
операциям, какой код назначения платежей использовать при
погашении кредита клиентом? Какое отношение имеют операции РЕПО к
кредитам?
Ответ: Код назначения платежа 420 "Погашение привлеченных
кредитов" используется при погашении кредитов вообще. По
экономическому смыслу операции РЕПО относятся к кредитам под залог
данных ценных бумаг, в дальнейшем операции РЕПО будут отнесены в
раздел "Депозиты".
Вопрос N 36: Какие операции подлежат кодированию в
соответствии с Правилами (в том числе внутрибанковские операции)?
Ответ: Кодированию банками второго уровня подлежат операции,
проводимые по счетам клиентов внутри банка и по прямым
корреспондентским счетам (по поступившим в банк платежам и по
направленным из банка платежам).
Вопрос N 37: В шестой главе предусмотрены следующие операции
с ценными бумагами: покупка, погашение и выплата вознаграждения.
Просим пояснить, следует ли относить перечисление денег при
приобретении ценных бумаг на первичном рынке к операции покупка,
если нет, то нужно ввести еще один дополнительный код платежа.
Ответ: Приобретение ценных бумаг как на первичном, так на
вторичном рынках следует относить к операциям покупки ценных
бумаг.
Вопрос N 38: В предлагаемом документе не учтены все
существующие на данный момент типы государственных ценных бумаг, а
именно Евроноты и муниципальные облигации.
Ответ: Евроноты Министерства финансов Республики Казахстан
(далее - Евроноты) относятся к государственным облигациям,
выпущенным резидентом Республики Казахстан и номинированным в
иностранной валюте. В связи с чем операции с Евронотами
(поступление / списание) при покупке / продаже относятся к коду
назначения платежа 647 "покупка облигаций, номинированных в
инвалюте", при погашении данных ценных бумаг - к коду 667
"погашение облигаций, номинированных к инвалюте".
Аналогично при операциях с муниципальными облигациями:
1. При их номинации в тенге и сроке погашения более 1 года
поступление / списание при покупке / продаже относятся к коду
назначения платежа 638 "покупка НСО и других облигаций", при
погашении - к коду 658 "погашение НСО и других облигаций" для
указанного срока погашения.
2. При их номинации в тенге и сроке погашения менее 1 года
поступление / списание при покупке / продаже относятся к коду
назначения платежа 639 "покупка прочих государственных ценных
бумаг, номинированных в тенге", при погашении - к коду 659
"погашение прочих государственных ценных бумаг, номинированных в
тенге".
3. При их номинации в инвалюте поступление / списание при
покупке / продаже относятся к коду назначения платежа 647 "покупка
облигаций, номинированных в инвалюте", при погашении - к коду 667
"погашение облигаций, номинированных в инвалюте".
Вопрос N 39: В каких случаях и кто может являться банком -
посредником при переводах денег в тенге?
Ответ: Использование графы "Банк - посредник" предполагается
при перечислении обязательных пенсионных взносов через
Государственный Центр по выплате пенсий в накопительные пенсионные
фонды. При этом накопительный пенсионный фонд указывался бы в
графе "Бенефициар", а ГЦВП - в графе "банк - посредник".
Вопрос N 40: При аккредитивах, инкассо, гарантиях банк
производит платежи самостоятельно, без заявления клиента, на
основании поступивших документов соответственно, имеет ли право
банк проставлять коды самостоятельно? Тот же вопрос при списании
комиссий как своих, так и комиссий корреспондентов.
Ответ: В перечисленных случаях банк имеет право проставлять
коды самостоятельно на основании поступивших документов.
Вопрос N 41: Не учтены коды по операциям, связанным с
услугами банка по переводным операциям по заявлению клиентов,
инкассацией, услугам банка по конвертации, банковскими гарантиями
и залогам, операциям продажи ценных бумаг.
Ответ: При осуществлении операций, связанных с услугами
банка, в платежных документах необходимо проставлять КНП 850
"Финансовые услуги".
Вопрос N 42: Предлагаем дополнить детализацию следующих
кодов: 734 - продукты питания, 735 - хозяйственный инвентарь, 736
- чистящие и моющие средства, 737 - мягкий инвентарь; 869 - услуги
аудита, обслуживание пожарно - охранной сигнализации, 871 -
приобретение путевок, 872 - спортивные мероприятия, 873 -
проведение праздников.
Ответ: Национальный Банк считает нецелесообразным настолько
подробную детализацию главы 7 "Товары и нематериальные активы" и
главы 8 "Услуги и трансферты". В связи с этим приводим
предложенный перечень с указанием кодов назначения платежей,
соответствующих данным товарам и услугам:
- Продукты питания, хозяйственный инвентарь, чистящие и
моющие средства, мягкий инвентарь классифицируются как товары
конченого потребления. Следовательно, платежам, произведенным за
данные товары, соответствуют коды назначения платежей группы 730
"Платежи за прочие товары конечного потребления";
- Услуги аудита - 865;
- Обслуживание пожарно - охранной сигнализации - 868;
- Приобретение путевок - 870;
- Финансирование проведения спортивных мероприятий - 884,
885;
- Финансирование проведения праздников - 884, 885.
Также прилагаем перечень запрашиваемых операций с указанием
утвержденных кодов назначения платежей.
ПЕРЕЧЕНЬ
некоторых операций с указанием утвержденных
кодов назначения платежей
---T-----------------------------------------T--------------------¬
¦NN¦ Наименование назначения платежа ¦ КНП ¦
¦пп¦ ¦ ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦ Пенсионные платежи и пособия ¦
+--T-----------------------------------------T--------------------+
¦1 ¦Пособие на рождение ребенка ¦077 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦2 ¦Пособие на погребение ¦040, 042 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦ Операции с наличными деньгами ¦
+--T-----------------------------------------T--------------------+
¦3 ¦Перечисления с заработной платы: ¦ ¦
¦ +-----------------------------------------+--------------------+
¦ ¦1) на погашение ссуды, ¦КНП, соответствующие¦
¦ ¦ ¦кодам группы 420 ¦
¦ ¦ ¦"Погашение ¦
¦ ¦ ¦привлеченных ¦
¦ ¦ ¦кредитов ¦
¦ +-----------------------------------------+--------------------+
¦ ¦2) алиментов, ¦884 ¦
¦ +-----------------------------------------+--------------------+
¦ ¦3) штрафов, профсоюзных взносов, ¦884, 885 ¦
¦ ¦в фонд детского дома, ¦ ¦
¦ ¦в помощь малоимущим и т.п. ¦ ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦4 ¦Перечисление на лицевые счета во вклады: ¦ ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦ ¦1) Заработная плата и другие денежные ¦КНП, соответствующие¦
¦ ¦вознаграждения для зачисления в лицевые ¦кодам группы 310 ¦
¦ ¦счета во вклады согласно списка; ¦"Размещение ¦
¦ ¦ ¦депозитов" ¦
¦ +-----------------------------------------+--------------------+
¦ ¦2) За продукты питания для детей из ¦884, 885 ¦
¦ ¦малообеспеченных семей; ¦ ¦
¦ +-----------------------------------------+--------------------+
¦ ¦3) Физическим лицам за полученные ¦КНП, соответствующие¦
¦ ¦материалы или услуги. ¦кодам главы 7 ¦
¦ ¦ ¦"Товары и ¦
¦ ¦ ¦нематериальные ¦
¦ ¦ ¦активы" или главы 8 ¦
¦ ¦ ¦"Услуги и ¦
¦ ¦ ¦Трансферты" ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦5 ¦Перечисление согласно реестру оплаченных ¦КНП, соответствующие¦
¦ ¦денежных чеков на восстановление ¦кодам группы 310 ¦
¦ ¦транзитного счета 889 ¦"Размещение ¦
¦ ¦в ОАО "Народный Банк" ¦депозитов" ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦ Операции с ценными бумагами ¦
+--T-----------------------------------------T--------------------+
¦ ¦Выплата основного долга по: ¦ ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦6 ¦МЕККАМ - 3 ¦651 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦7 ¦МЕККАМ - 6 ¦652 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦8 ¦МЕККАМ - 9 ¦659 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦9 ¦МЕККАМ - 12 ¦653 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦10¦МЕККАВМ - 3 ¦661 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦11¦МЕККАВМ - 6 ¦662 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦12¦МЕККАВМ - 9 ¦663 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦13¦МЕККАВМ - 12 ¦664 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦14¦МЕИКАМ ¦656 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦15¦АВМЕКАМ ¦665 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦16¦НСО ¦658 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦ ¦Выплата вознаграждения по: ¦ ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦17¦МЕККАМ - 3, МЕККАМ - 6, МЕККАМ - 9, ¦ ¦
¦ ¦МЕККАМ - 12, МЕККАВМ - 3, МЕККАВМ - 6, ¦ ¦
¦ ¦МЕККАВМ - 9, МЕККАВМ - 12, МЕИКАМ, ¦ ¦
¦ ¦АВМЕКАМ, НСО ¦692 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦ ¦Выплата комиссионных по: ¦ ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦18¦НСО ¦692 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦ Товары и нематериальные активы ¦
+--T-----------------------------------------T--------------------+
¦19¦Стройматериалы (краска, пиломатериалы, ¦ ¦
¦ ¦цемент и т. д.) и прочие материалы ¦ ¦
¦ ¦(ткань для штор, покрывал в детских ¦ ¦
¦ ¦домах, фотореактивы) ¦721 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦20¦Запасные части для: вычислительной ¦ ¦
¦ ¦техники, автомобилей ¦725 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦21¦Продукты питания, хозяйственные и ¦КНП, соответствующие¦
¦ ¦канцелярские товары, мягкий инвентарь, ¦кодам группы 730 ¦
¦ ¦медикаменты ¦"Платежи за прочие ¦
¦ ¦ ¦товары конченого ¦
¦ ¦ ¦потребления" ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦22¦Книги, картины для формирования ¦ ¦
¦ ¦библиотечного фонда ¦ ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦23¦Приобретение основных средств ¦КНП, соответствующие¦
¦ ¦ ¦кодам группы 710 ¦
¦ ¦ ¦"Платежи за ¦
¦ ¦ ¦инвестиционные ¦
¦ ¦ ¦товары ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦ Услуги и трансферты ¦
+--T-----------------------------------------T--------------------+
¦24¦Возмещение из бюджета коммунальным ¦ ¦
¦ ¦предприятиям за оказанные услуги ¦ ¦
¦ ¦малоимущему населению ¦885 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦25¦Банно - прачечные услуги ¦890 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦26¦Ремонт зданий (текущий, капитальный) ¦830 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦27¦Оплата за услуги Народного Банка по ¦ ¦
¦ ¦выплате наличности по внебюджетным ¦ ¦
¦ ¦средствам ¦850 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦28¦Субсидии (безвозмездные и безвозвратные ¦ ¦
¦ ¦выплаты из бюджета) коммерческим ¦ ¦
¦ ¦организациям (центр народного творчества,¦ ¦
¦ ¦музыкальное объединение, театры драмы, ¦ ¦
¦ ¦детские сады, дома семейного типа) ¦885 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦29¦Капитальный ремонт оборудования ¦ ¦
¦ ¦и систем ¦750 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦30¦Технический осмотр автомашин ¦868 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦31¦Изготовление: ¦ ¦
¦ +-----------------------------------------+ ¦
¦ ¦1) Печатей, штампов; ¦ ¦
¦ +-----------------------------------------+ ¦
¦ ¦2) Дипломов, свидетельств; ¦ ¦
¦ +-----------------------------------------+ ¦
¦ ¦3) Правоудостоверяющих документов на ¦ ¦
¦ ¦землю ¦750 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦32¦Финансирование в рамках госзаказа на: ¦ ¦
¦ +-----------------------------------------+ ¦
¦ ¦1) Благоустройство; ¦ ¦
¦ +-----------------------------------------+ ¦
¦ ¦2) Охрана окружающей среды ¦885 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦33¦Финансирование в рамках госзаказа на: ¦ ¦
¦ +-----------------------------------------+ ¦
¦ ¦1) Медицинские услуги; ¦ ¦
¦ +-----------------------------------------+ ¦
¦ ¦2) Услуги по дошкольному воспитанию ¦ ¦
¦ ¦и образованию; ¦ ¦
¦ +-----------------------------------------+ ¦
¦ ¦3) Услуги скорой медицинской помощи ¦885 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦34¦Перечисление возвратной залоговой суммы ¦ ¦
¦ ¦за возвратную тару поставщика ¦ ¦
+--+-----------------------------------------+ ¦
¦35¦Оплата штрафов за невыполнение условий ¦ ¦
¦ ¦договоров ¦ ¦
+--+-----------------------------------------+ ¦
¦36¦Перечисление возвратного или ¦ ¦
¦ ¦невозвратного гарантийного взноса за ¦ ¦
¦ ¦участие в тендере ¦883 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦37¦Платежи поликлиникам, больницам на ¦ ¦
¦ ¦расходы по их содержанию ¦В зависимости от ¦
+--+-----------------------------------------+того, перечисление ¦
¦38¦Спонсорская помощь общественным фондам, ¦каких средств ¦
¦ ¦физическим и юридическим лицам ¦производится: ¦
+--+-----------------------------------------+государственных - ¦
¦39¦Перечисление средств за возмещение потери¦885; ¦
¦ ¦трудоспособности лицам, получившим ¦негосударственных - ¦
¦ ¦травму на предприятии ¦884. ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦ Платежи в бюджет и прочие выплаты ¦
+--T-----------------------------------------T--------------------+
¦40¦Налоговые платежи ¦КНП, соответствующие¦
+--+-----------------------------------------+кодам группы 910 ¦
¦41¦Оплата налогов за третьи лица в счет ¦"Налоговые платежи" ¦
¦ ¦услуг, оказанных предприятию ¦ ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦42¦Исполнение инкассовых распоряжений: ¦Комиссия за ¦
¦ +-----------------------------------------+выполнение инкассо ¦
¦ ¦1) Налоговых и таможенных органов; ¦(банком) - 850; ¦
¦ +-----------------------------------------+платежи кодировать ¦
¦ ¦2) Решений суда; ¦по инструменту, по ¦
¦ +-----------------------------------------+которому получены ¦
¦ ¦3) Признанных претензий ¦(отданы) ¦
¦ ¦ ¦соответствующие ¦
¦ ¦ ¦распоряжения ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦43¦Особые расходы (касательно силовых ¦ ¦
¦ ¦структур КНБ, МВД), в связи с ¦ ¦
¦ ¦финансированием их по одной специфике ¦ ¦
¦ ¦161, без расшифровки назначения платежа ¦885 ¦
+--+-----------------------------------------+--------------------+
¦44¦Перечисление заработной платы, премий, ¦ ¦
¦ ¦материальной помощи, пособий по временной¦КНП, соответствующие¦
¦ ¦нетрудоспособности, командировочных ¦кодам группы 310 ¦
¦ ¦расходов госучреждениям, неявляющимся ¦"Размещение ¦
¦ ¦самостоятельными распорядителями лимитов ¦депозитов" ¦
¦ ¦на балансовый счет 724 "Текущий счет ¦ ¦
¦ ¦уполномоченных и невыплаченные переводы" ¦ ¦
L--+-----------------------------------------+---------------------
