ПРАВИЛА "ПРАВИЛА ВЫПУСКА, ОБРАЩЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ИНДЕКСИРОВАННЫХ КАЗНАЧЕЙСКИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН СО СРОКОМ ОБРАЩЕНИЯ ТРИ МЕСЯЦА И БОЛЕЕ".
4. ВЫПЛАТА ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ И ПОГАШЕНИЕ ИНДЕКСИРОВАННЫХ КАЗНАЧЕЙСКИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
4. ВЫПЛАТА ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ И ПОГАШЕНИЕ ИНДЕКСИРОВАННЫХ КАЗНАЧЕЙСКИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
18) Начисление вознаграждения начинается со дня следующего за днем оплаты инвесторами приобретенных на аукционах по первичному размещению индексированных казначейских обязательств, установленным Эмитентом при объявлении условий эмиссии, в течение периода обращения, включая день погашения, по ставке вознаграждения, определяемой в соответствии с пунктом 10 настоящих Правил, при этом для исчисления суммы вознаграждения за соответствующий период используется количество календарных дней в расчетном периоде обращения индексированных казначейских обязательств и 365 дней в году.
19) Выплата вознаграждения по индексированным казначейским обязательствам производится в пятый рабочий день месяца через каждые три полных календарных месяца обращения.
20) Сумма вознаграждения индексированных казначейских обязательств, подлежащая текущей выплате, включает сумму компенсации за соответствующий период потерь от инфляции средств инвесторов, вложенных в индексированные казначейские обязательства, а также сумму вознаграждения по объявленной для данной эмиссии фиксированной годовой ставке и определяется по следующей формуле:
C = N х K/100 х D/365,
где S, тенге - сумма вознаграждения, индексированных казначейских обязательств, подлежащая текущей выплате;
N, тенге - номинальная стоимость индексированных казначейских обязательств, на которую начисляется вознаграждение;
I, % - инфляция в период, за который осуществляется выплата вознаграждения;
С, тенге - сумма вознаграждения, начисленная за соответствующий период обращения по фиксированной годовой ставке.
При этом,
С = N * K/100 * 91/364,
где K, % - значение фиксированной годовой ставки вознаграждения, объявленной для данной эмиссии индексированных казначейских обязательств;
D, дней - количество календарных дней в соответствующем периоде обращения индексированных казначейских обязательств, за который осуществляется очередная выплата вознаграждения;
365 дней - принятое для расчетов количество дней в году.
Инфляция исчисляется на основе месячного индекса потребительских цен, публикуемого Агентством Республики Казахстан по статистике в газетах "Казахстанская правда" и "Егемен Казакстан", за три полных календарных месяца, предшествующих месяцу, в котором производится выплата вознаграждения. В случае отрицательного значения инфляции в расчетах принимается его значение равное нулю.
21) Финансовый агент не позднее двух рабочих дней до даты выплаты вознаграждения по индексированным казначейским обязательствам направляет эмитенту сводную ведомость, включающую сведения о значении темпа инфляции за очередной трехмесячный период, количестве индексированных казначейских обязательств, по которым производится начисление вознаграждения, и суммам выплат по каждому первичному дилеру.
22) Эмитент по окончании срока обращения соответствующего выпуска индексированных казначейских обязательств производит погашение индексированных казначейских обязательств по номинальной стоимости. датой погашения является последний рабочий день последнего месяца обращения соответствующего выпуска индексированных казначейских обязательств.
23) Эмитент вправе осуществлять досрочное погашение индексированных казначейских обязательств с выплатой вознаграждения за время фактического их нахождения в обращении, в очередном периоде начисления вознаграждения. Решение Эмитента о досрочном погашении доводится до Финансового агента за 10 календарных дней до даты такого погашения, который, в свою очередь, не позднее 5 календарных дней сообщает об этом первичным дилерам. В случае если дата досрочного погашения индексированных казначейских обязательств приходится на нерабочий день, то погашение производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим, если иное не предусмотрено Эмитентом.
24) Погашение и выплата вознаграждения по казначейским обязательствам осуществляется за счет средств республиканского бюджета, путем перевода денег на счета первичных дилеров, в соответствии со сводной ведомостью Финансового агента, формируемый на основании данных Депозитария.
25) Порядок налогообложения по операциям с индексированными казначейскими обязательствами определяется в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.
