Утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 июня 2002 г. N 229

Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законами Республики Казахстан "О валютном регулировании", "О Национальном Банке Республики Казахстан" и постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 20 апреля 2001 года N 115 "Об утверждении Правил проведения валютных операций в Республике Казахстан".

Правила устанавливают порядок организации и проведения проверок по определению соответствия деятельности уполномоченных банков, уполномоченных организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (далее - уполномоченные организации), других юридических лиц и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее - иные лица), требованиям валютного законодательства Республики Казахстан.

Глава 1. Общие положения

1. Проверки производятся Национальным Банком Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) самостоятельно на основании задания (предписания), утвержденного заместителем Председателя Национального Банка, курирующим подразделение Национального Банка, выполняющее функции валютного регулирования и контроля, либо руководителем территориального филиала Национального Банка. При необходимости, к проверкам привлекаются специалисты других организаций (по согласованию).

2. Задание (предписание) составляется в соответствии с Приложением N 1 к Правилам и включает наименование объекта проверки, цель, период деятельности, подлежащий проверке (при необходимости), срок проведения проверки, перечень вопросов, подлежащих проверке, должность, фамилию и инициалы руководителя проверки (при наличии), а также состав сотрудников Национального Банка, направляемых на проверку (далее - проверяющие лица).

Задание (предписание) о назначении проверок уполномоченных организаций и иных лиц подлежит регистрации в территориальных органах Центра правовой статистики и информации при Генеральной прокуратуре Республики Казахстан.

3. Подразделение Национального Банка, выполняющее функции валютного регулирования и контроля (далее - уполномоченное подразделение) вправе:

1) участвовать в части своей компетенции в плановых комплексных проверках уполномоченных банков, проводимых подразделением банковского надзора в соответствии с утвержденными подразделением банковского надзора планами проверок;

2) проводить внеплановые проверки уполномоченных банков, уполномоченных организаций и иных лиц, которые по заданию руководства Национального Банка осуществляются в следующих случаях:

наличие жалоб физических и юридических лиц на нарушения норм валютного законодательства;

обращения налоговых, таможенных, правоохранительных и других государственных органов о необходимости проведения проверок на предмет соблюдения валютного законодательства;

иные основания, согласованные с руководством Национального Банка.

4. Подразделения контроля валютных операций территориальных филиалов Национального Банка (далее - филиал) вправе проводить:

1) плановые проверки уполномоченных банков, уполномоченных организаций и лиц, имеющих лицензию Национального Банка на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту, проводимые в соответствии с полугодовым планом проверки, составленным и утвержденным в соответствии с требованиями главы 2 настоящих Правил;

2) внеплановые проверки уполномоченных банков, уполномоченных организаций и иных лиц, проводимые в следующих случаях:

наличие жалоб физических и юридических лиц на нарушения норм валютного законодательства, допущенные уполномоченными банками, уполномоченными организациями и иными лицами;

обращения налоговых, таможенных, правоохранительных и других государственных органов о необходимости проведения проверок на предмет соблюдения валютного законодательства;

по заданию руководства Национального Банка;

осуществление контроля над устранением ранее выявленных нарушений;

по иным основаниям, согласованным с руководством Национального Банка.

Внеплановые проверки уполномоченных банков и иных лиц проводятся филиалом по согласованию с руководством Национального Банка, за исключением проверок по контролю над устранением ранее выявленных нарушений.

Глава 2. Порядок составления и утверждения планов проверок

5. План проверки составляется на полугодие по каждому филиалу отдельно по уполномоченным банкам, отдельно по уполномоченным организациям и отдельно по лицам, имеющим лицензию Национального Банка на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту (далее - лица, осуществляющие розничную торговлю).

6. Планы проверок не подлежат разглашению до истечения соответствующего полугодия проверки. Перечень должностных лиц уполномоченного подразделения и филиалов, допущенных к составлению планов проверок и отвечающих за неразглашение сведений, содержащихся в них (далее - ответственные лица), определяется:

в центральном аппарате Национального Банка - Председателем Национального Банка;

в филиалах - директором филиала.

7. Планы проверок деятельности уполномоченных банков, уполномоченных организаций и лиц, осуществляющих розничную торговлю, составляются ответственными лицами филиалов один раз в полугодие и представляются для рассмотрения и последующего утверждения руководством Национального Банка в уполномоченное подразделение в срок не позднее соответственно 1 декабря (на первое полугодие следующего года) и 1 июня (на второе полугодие текущего года).

8. Ответственные лица уполномоченного подразделения рассматривают проекты планов проверок, в случае необходимости корректируют их и представляют на утверждение заместителю Председателя Национального Банка, курирующему уполномоченное подразделение.

Утвержденные планы проверок направляются в филиалы по электронным каналам связи в виде файла, защищенного паролем.

9. Ответственные лица филиала уведомляют работников филиалов, осуществляющих проверки, о факте проведения и объекте проверки за день до начала либо в день начала проверки.

10. В утвержденные планы проверок при необходимости уполномоченным подразделением могут быть внесены изменения и дополнения, в том числе по представлению филиала. Вносимые изменения и дополнения доводятся до филиала письмом, подписанным заместителем Председателя Национального Банка, курирующим уполномоченное подразделение.

Глава 3. Организация проверок и обеспечение условий для их проведения

11. Руководителем проверки в зависимости от количества и объема проверяемых вопросов определяется план работы по проведению проверки.

12. Проверяющие лица на время проведения проверки уполномоченного банка, уполномоченной организации и иного лица имеют право получить свободный доступ к автоматизированным базам данных (информационным системам) объекта проверки, получение по первому требованию любых необходимых документов (сведений) на бумажных и электронных носителях, а также их копирование для приобщения к акту о проведенной проверке.

Кроме того, проверяющие лица вправе получать у любого сотрудника уполномоченного банка, уполномоченной организации, иного лица, в том числе руководящих работников, разъяснения (письменные объяснения) по вопросам, касающимся проводимой проверки, их служебных обязанностей и деятельности объекта проверки.

13. На период проведения проверки проверяющие лица имеют право получить отдельное помещение в здании уполномоченного банка, уполномоченной организации, иного лица с возможностью свободного доступа к нему.

14. При проведении проверки проверяющие лица обязаны обеспечить сохранность полученных документов (сведений).

15. Уполномоченные банки, уполномоченные организации, иные лица в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка выполняют требования (предписания) органов валютного контроля. Воспрепятствование уполномоченным банком, уполномоченной организацией, иным лицом проведению проверки, в том числе создание препятствий для доступа проверяющих лиц в здание, непредставление требуемых документов, отказ работников уполномоченного банка, уполномоченной организации, иного лица в выдаче необходимых документов, предоставлении сведений, а также отказ от дачи письменных объяснений в ходе проведения проверки является основанием для привлечения лиц, воспрепятствовавших проведению проверки, к ответственности в соответствии с законодательством.

Глава 4. Порядок оформления результатов проверок

16. По результатам проверок составляется акт о проведенной проверке.

Акт должен содержать в себе следующую информацию:

1) дату и место составления;

2) должность, фамилия и инициалы проверяющего лица;

3) объект проверки (его организационно - правовую форму, место нахождения, банковские реквизиты, сведения о номере и дате лицензии Национального Банка либо о его государственной регистрации, фамилия и инициалы руководителя объекта проверки);

4) номер и дату задания (предписания) Национального Банка;

5) цель и задачу проверки, период деятельности, подвергнутый проверке;

6) описание предмета проверки согласно проверяемым вопросам - результат проверки, а также техническое состояние помещений, наличие необходимой информации и документов, если это предусмотрено целями проверки;

7) при выявлении нарушений - подробное изложение каждого факта с указанием даты проведения операций, реквизитов документов, подтверждающих факт нарушения (номер, дата, сумма, составитель документа и другое), и иных сведений.

По форме акт состоит из общей части и раздела (разделов). В общей части отражается информация, указанная в подпунктах с 1) по 5) настоящего пункта. Каждый раздел акта отражает один вопрос, указанный в задании. Техническое состояние помещений, наличие необходимой информации и документов рекомендуется отражать в акте отдельным разделом. Последний раздел акта содержит итоги (выводы) проверки.

При выявлении нарушений к акту прилагаются копии документов, подтверждающие такие нарушения, количество приложений отражается в акте.

17. При проведении плановой проверки уполномоченного банка уполномоченным подразделением в рамках комплексной проверки, проводимой подразделением банковского надзора, результаты проверки оформляются и рассматриваются в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального Банка.

18. При проведении плановых и внеплановых проверок уполномоченных банков, уполномоченных организаций и иных лиц филиалом, а также внеплановых проверок уполномоченным подразделением, результаты проверок оформляются в следующем порядке:

1) по окончании проверки проверяющие лица в течение семи календарных дней составляют акт в соответствии с требованиями, установленными пунктом 16 настоящих Правил. Акт представляется для ознакомления руководителю и главному бухгалтеру уполномоченного банка или его филиала, уполномоченной организации, иного лица, которые подписывают данный акт в течение двух рабочих дней;

2) в случае несогласия с фактами, изложенными в акте, должностное лицо уполномоченного банка (или его филиала), уполномоченной организации, иного лица в течение срока, указанного в подпункте 1) настоящего пункта, составляет письменные возражения, прилагает их вместе с копиями подтверждающих документов к подписанному акту и представляет руководителю проверки;

3) в случае выявления административного правонарушения, составляется протокол об административном правонарушении в порядке и сроки, установленные законодательством об административных правонарушениях.

Дата подписания акта проверяющими лицами и должностными лицами уполномоченного банка, уполномоченной организации, иного лица, указанными в подпункте 1) настоящего пункта, является датой обнаружения нарушения.

19. В случае отказа должностных лиц уполномоченного банка, уполномоченной организации, иного лица от подписания акта, в нем делается соответствующая отметка. Данный акт является окончательным и надлежащим образом оформленным документом, закрепляющим результаты проведения проверки.

Глава 5. Порядок рассмотрения результатов проверок

20. Результаты проверок уполномоченного банка, уполномоченной организации, иного лица рассматриваются уполномоченным подразделением либо филиалом, при необходимости с приглашением руководителей и иных должностных лиц уполномоченного банка, уполномоченной организации, иного лица. Акт проверки представляется для рассмотрения заместителю Председателя Национального Банка, курирующему уполномоченное подразделение, либо руководителю филиала.

21. При установлении в ходе проверки фактов нарушений действующего валютного законодательства Национальный Банк либо его филиал вправе применить к уполномоченному банку, уполномоченной организации, иному лицу в зависимости от выявленных нарушений санкции в соответствии с требованиями и сроками, установленными действующим законодательством Республики Казахстан.

В случае, если законодательством допускается применение санкций только руководством Национального Банка или по согласованию с ним, филиал направляет необходимые материалы в центральный аппарат Национального Банка.

При выявлении правонарушений, ответственность за которые предусмотрена законодательством об административных правонарушениях, материалы направляются на рассмотрение в суд, органу (должностному лицу), уполномоченному рассматривать дело об административном правонарушении в соответствии законодательством об административных правонарушениях.

22. Уполномоченный банк, уполномоченная организация, иное лицо устраняют выявленные нарушения в сроки, установленные уполномоченным подразделением или филиалом, о результатах уведомляют в письменной форме Национальный Банк (его филиал).

23. Филиал ежемесячно в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным, обязан информировать уполномоченное подразделение о проведенных в течение месяца плановых и внеплановых проверках, их результатах и принятых филиалом мерах.

24. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, определенном действующим законодательством.

Приложение 1. Задание (предписание) на проведение проверки

"Утверждаю"
Заместитель Председателя / Директор
филиала Национального Банка
Республики Казахстан
" ____ " _____________________ года
___________________________________
(фамилия и инициалы)

ЗАДАНИЕ (предписание)
на проведение проверки _________________________________
(наименование объекта проверки)

Цель проверки - __________________________________________________
Период, подлежащий проверке - ____________________________________
Срок проведения проверки:  с " __ " ___________ по " __ " ___ года

Вопросы, подлежащие проверке:
1.
2.
3.
Для осуществления проверки направить следующих специалистов
Национального Банка и/или филиала Национального Банка:
1.
2.
3.
Обязанности по общему руководству проверкой возложить на _________
__________________________________________________________________
                 (должность, фамилия и инициалы)

Руководитель подразделения валютного регулирования и контроля Национального Банка/ Руководитель подразделения контроля валютных операций филиала Национального Банка