• Часть 1. Общая часть

• Раздел 2. Лицензирование деятельности в области охраны окружающей среды, экологическое нормирование, техническое регулирование в области охраны окружающей среды, оценка воздействия на окружающую среду, экологическая экспертиза, экологические разрешения, экологический аудит

• Глава 9. Экологический аудит

Статья 80. Экологический аудит

1. Аудируемым субъектом является физическое или юридическое лицо, заключившее с экологическим аудитором или экологической аудиторской организацией договор на проведение экологического аудита.

2. Экологический аудит проводится путем анализа отчетности аудируемых субъектов о воздействии на окружающую среду.

Выбросы парниковых газов не являются предметом анализа при проведении экологического аудита.

3. При проведении экологического аудита могут выполняться специальные исследования и измерения в целях:

1) проверки достоверности представленной отчетности о воздействии на окружающую среду;

2) оценки соответствия производственно-технологического процесса экологическим требованиям;

3) оценки соответствия системы производственного мониторинга и контроля экологическим требованиям;

4) оценки уровня квалификации работников.

4. Отношения между экологическими аудиторами, экологическими аудиторскими организациями и аудируемыми субъектами возникают на основе договора на проведение экологического аудита в соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан.

Примечание

Статья 81. Виды экологического аудита и основания для его проведения

1. Видами экологического аудита являются обязательный аудит и инициативный аудит.

2. Основаниями для проведения обязательного экологического аудита физических и юридических лиц являются:

1) значительный ущерб окружающей среде, нанесенный хозяйственной и иной деятельностью физических и юридических лиц, подтвержденный документально;

2) реорганизация юридического лица-природопользователя, осуществляющего экологически опасные виды хозяйственной и иной деятельности, в форме слияния, разделения и выделения;

3) банкротство юридических лиц-природопользователей, осуществляющих экологически опасные виды хозяйственной и иной деятельности.

3. Инициативный экологический аудит проводится по инициативе аудируемого субъекта либо его участника с учетом конкретных задач, сроков и объемов экологического аудита, предусмотренных договором на проведение экологического аудита между инициатором и экологическим аудитором или экологической аудиторской организацией.

4. Заказчиками экологического аудита могут выступать заинтересованные физические и (или) юридические лица, страховые организации, инвесторы, уполномоченный орган в области охраны окружающей среды и иные государственные органы.

Статья 82. Проведение экологического аудита

1. Экологический аудит проводится в соответствии с планом проведения экологического аудита, который составляется экологическим аудитором с учетом требований пункта 2 настоящей статьи и согласуется с заказчиком и аудируемым субъектом. При планировании проведения экологического аудита стороны руководствуются типовой формой плана проведения экологического аудита, утвержденной палатой экологических аудиторов, которая носит рекомендательный характер.

2. Этапами проведения экологического аудита являются:

1) предварительное ознакомление с аудируемым субъектом;

2) разработка плана проведения аудита;

3) сбор и систематизация необходимой информации;

4) осмотр аудируемого субъекта и проведение опроса его работников;

5) определение объема специальных исследований;

6) проведение специальных исследований;

7) определение экологических рисков;

8) разработка предложений по повышению уровня экологической безопасности;

9) составление экологического аудиторского отчета.

3. Для разработки плана проведения экологического аудита экологический аудитор предварительно знакомится со спецификой аудируемого субъекта.

4. Сбор и систематизация необходимой информации проводятся на аудируемом субъекте и в иных организациях. В состав информации входят:

1) требования нормативных правовых актов по вопросам охраны окружающей среды, касающиеся деятельности аудируемого субъекта;

2) карта района размещения и карта-схема аудируемого субъекта;

3) результаты аэрофотосъемки в случае ее наличия;

4) административная структура управления аудируемым субъектом;

5) положение о службе охраны окружающей среды на аудируемом субъекте в случае его наличия;

6) экологическое разрешение;

7) отчетность аудируемого субъекта по охране окружающей среды за последние пять лет;

8) отчетность по проведению производственного экологического контроля;

9) копии протоколов о проведении проверок уполномоченным органом в области охраны окружающей среды за последние три года;

10) программа аудируемого субъекта в области охраны окружающей среды в случае ее наличия;

11) план мероприятий по профилактике аварийных ситуаций и ликвидации их последствий;

12) оценка воздействия аудируемого субъекта на окружающую среду с принятыми дополнениями;

13) отчет по инвентаризации выбросов, сбросов на текущий период;

14) проекты нормативов предельно допустимых выбросов и сбросов, размещения отходов, действующие в текущий период;

15) данные об эколого-экономических аспектах деятельности субъекта;

16) копии предыдущих экологических аудиторских отчетов;

17) данные государственного экологического мониторинга в районе воздействия аудируемого субъекта;

18) сведения об обращениях граждан и общественных объединений по поводу деятельности аудируемого субъекта.

5. Осмотр аудируемого субъекта и проведение опроса сотрудников производятся в целях оценки соответствия документации действительному состоянию аудируемого субъекта, определения квалификации специалистов аудируемого субъекта, разработки предложений для улучшения эффективности деятельности аудируемого субъекта.

6. В ходе осмотра должны быть выявлены:

1) соответствие аудируемого субъекта плану-схеме и общему технологическому описанию;

2) полнота отражения источников воздействия на окружающую среду в документации аудируемого субъекта;

3) состояние территории возможного воздействия аудируемого субъекта;

4) наличие обстоятельств о возможных недокументированных воздействиях на окружающую среду;

5) наличие и полнота учетной и иной необходимой документации на производственных объектах;

6) соблюдение технических требований по охране окружающей среды в процессе эксплуатации объекта;

7) соблюдение требований к ведению производственного экологического контроля.

7. В ходе опроса сотрудников аудируемого субъекта должны быть выявлены:

1) уровень квалификации работников по вопросам, существенным для охраны окружающей среды;

2) информация, необходимая для подтверждения объективности ведения отчетной документации;

3) сведения о случаях нарушения требований нормативных правовых актов по охране окружающей среды и мерах по их предотвращению;

4) вероятность нарушения экологических требований при дальнейшем осуществлении хозяйственной и иной деятельности аудируемого субъекта в перспективе;

5) наличие инженерных инициатив по совершенствованию охраны окружающей среды.

8. Специальные исследования проводятся экологическими аудиторами и экологическими аудиторскими организациями в случае:

1) необходимости подтверждения отчетности по проведению производственного экологического контроля;

2) выявления недокументированных источников воздействия на окружающую среду;

3) наличия обстоятельств о негативных последствиях деятельности аудируемого субъекта для окружающей среды и состояния здоровья населения.

9. При необходимости исследования могут включать:

1) замеры на источниках выбросов (сбросов), исследование образцов отходов;

2) замеры загрязнения окружающей среды в зоне потенциального воздействия аудируемого субъекта;

3) изучение состояния растительности, животного мира, экосистем и здоровья населения в зоне потенциального воздействия аудируемого субъекта.

10. Для проведения специальных исследований должны быть привлечены аккредитованные лаборатории для определения состояния окружающей среды.

11. Определение экологических рисков аудируемого субъекта проводится путем:

1) анализа соответствия документации и отчетов наблюдаемому текущему состоянию;

2) оценки возможных последствий деятельности аудируемого субъекта для растительности, животного мира, экосистем и состояния здоровья населения, в том числе анализа случаев заболеваний и смерти, вызванных нарушением качества окружающей среды;

3) определения вероятности аварийных ситуаций или иных отклонений от технологического регламента на аудируемом субъекте, которые могли бы привести к негативным последствиям для окружающей среды.

12. Разработка предложений по повышению уровня экологической безопасности аудируемого субъекта проводится на основе изучения:

1) наилучших доступных технологий, используемых для аналогичных объектов;

2) возможных мер по улучшению системы управления охраной окружающей среды;

3) способов совершенствования производственного экологического контроля;

4) предложений по изменению экологических нормативов и требований.

Статья 83. Решение о проведении обязательного экологического аудита

1. Решение о проведении обязательного экологического аудита принимается уполномоченным органом в области охраны окружающей среды в месячный срок с момента установления обстоятельства, предусмотренного пунктом 2 статьи 81 настоящего Кодекса.

2. Решение о проведении обязательного аудита оформляется в виде заключения об обязательном экологическом аудите.

3. Форма заключения об обязательном экологическом аудите утверждается уполномоченным органом в области охраны окружающей среды.

4. В заключении должны быть указаны:

1) фамилия, имя, отчество или полное наименование аудируемого субъекта;

2) местонахождение аудируемого субъекта;

3) характер возможных рисков для окружающей среды, связанных с хозяйственной и иной деятельностью аудируемого субъекта;

4) основание для проведения обязательного экологического аудита;

5) срок представления заключения обязательного экологического аудита в уполномоченный орган в области охраны окружающей среды.

5. Заключение об обязательном экологическом аудите направляется руководителю аудируемого субъекта.

Статья 85. Требования к экологическим аудиторским отчетам

1. Экологический аудиторский отчет по результатам обязательного экологического аудита должен содержать:

1) сведения, подтверждающие правомочность экологического аудитора и экологической аудиторской организации;

2) общую информацию об аудируемом субъекте;

3) основание для проведения экологического аудита;

4) план проведения экологического аудита;

5) перечень и обзор собранной информации;

6) результаты осмотра аудируемого субъекта и опроса его сотрудников;

7) результаты специальных исследований;

8) оценку экологических рисков (в количественном и качественном выражении);

9) перечень рекомендаций по повышению экологической безопасности;

10) выводы о степени безопасности аудируемого субъекта для окружающей среды, выявленных нарушениях, достоверности ведения документации и отчетности по охране окружающей среды.

2. Форма отчета инициативного экологического аудита устанавливается договором на проведение экологического аудита.

3. Отчет инициативного экологического аудита является конфиденциальным. Правом разглашения сведений, содержащихся в отчете инициативного экологического аудита, обладает только аудируемый субъект.

Статья 86. Порядок рассмотрения отчета обязательного экологического аудита

1. Экологический аудиторский отчет по результатам обязательного экологического аудита направляется экологическим аудитором или экологической аудиторской организацией одновременно в уполномоченный орган в области охраны окружающей среды и руководителю аудируемого субъекта.

2. Результаты обязательного экологического аудита используются аудируемым субъектом для принятия мер по соблюдению требований экологического законодательства Республики Казахстан, снижению негативных последствий деятельности для окружающей среды и предотвращению нанесения ущерба окружающей среде, обеспечению достоверности экологической отчетности.

3. В случае выявления в ходе обязательного экологического аудита фактов недостоверности в экологической отчетности аудируемых субъектов аудируемый субъект должен не позднее одного месяца со дня получения экологического аудиторского отчета привести свою отчетность в соответствие с рекомендациями экологического аудита, принять иные меры по соблюдению экологического законодательства Республики Казахстан и информировать об этом уполномоченный орган в области охраны окружающей среды.

4. Уполномоченный орган в области охраны окружающей среды обязан рассмотреть экологический аудиторский отчет по результатам обязательного экологического аудита в месячный срок со дня его получения.

5. Результаты обязательного экологического аудита используются уполномоченным органом в области охраны окружающей среды для получения достоверной информации о соблюдении аудируемым субъектом экологических требований и нормативов качества окружающей среды.

6. По результатам рассмотрения экологического аудиторского отчета обязательного экологического аудита уполномоченный орган в области охраны окружающей среды вправе:

1) обратиться в суд с иском о приостановлении деятельности аудируемого субъекта;

2) внести изменения в условия экологического разрешения или обратиться в специально уполномоченные государственные органы с предложением об изменении условий договоров (контрактов) на использование и изъятие природных ресурсов, разрешений на эмиссии в окружающую среду и иных разрешений на природопользование;

3) рекомендовать внести изменения в программу производственного экологического контроля.

7. Споры, возникающие по экологическому аудиторскому отчету обязательного экологического аудита, решаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Примечание

Статья 87. Экологический аудитор

1. Экологическим аудитором является физическое лицо, осуществляющее независимую проверку хозяйственной и иной деятельности аудируемых субъектов, направленную на выявление, оценку экологических рисков и разработку рекомендаций по повышению уровня экологической безопасности их деятельности. Проверка хозяйственной и иной деятельности аудируемых субъектов I категории в соответствии со статьей 40 настоящего Кодекса осуществляется на основании лицензии на выполнение работ и оказание услуг в области охраны окружающей среды.

2. Экологический аудитор вправе осуществлять экологическую аудиторскую деятельность в качестве индивидуального предпринимателя или работника экологической аудиторской организации.

Примечание

Статья 88. Экологическая аудиторская организация

1. Экологической аудиторской организацией является коммерческая организация, созданная в организационно-правовой форме товарищества с ограниченной ответственностью, осуществляющая независимую проверку хозяйственной и иной деятельности аудируемых субъектов, направленную на выявление и оценку экологической безопасности их деятельности. Проверка хозяйственной и иной деятельности аудируемых субъектов I категории в соответствии со статьей 40 настоящего Кодекса осуществляется на основании лицензии на выполнение работ и оказание услуг в области охраны окружающей среды.

2. Иностранные экологические аудиторские организации могут осуществлять экологическую аудиторскую деятельность в Республике Казахстан только при образовании соответствующих экологических аудиторских организаций-резидентов Республики Казахстан.

3. Численность экологических аудиторов в составе экологической аудиторской организации должна составлять не менее трех человек.

Примечание

Статья 89. Палата экологических аудиторов

1. Палата экологических аудиторов создается для защиты прав и представления законных интересов экологических аудиторов и экологических аудиторских организаций в государственных органах.

Палата экологических аудиторов является некоммерческой, независимой, профессиональной и самоуправляемой организацией, действующей на основании устава, утверждаемого на общем собрании ее членов, и финансируемой за счет членских взносов и иных источников, не запрещенных законодательством Республики Казахстан.

2. Основными задачами палаты экологических аудиторов являются:

1) материально-техническое, справочно-информационное и методическое обеспечение деятельности экологических аудиторов;

2) организация профессионального контроля за осуществлением экологической аудиторской деятельности.

3. Палата экологических аудиторов регулирует деятельность экологических аудиторов и экологических аудиторских организаций, разрабатывает на основе международной практики стандарты экологического аудита в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

4. Членство экологических аудиторских организаций в палате экологических аудиторов является обязательным. Экологические аудиторы принимаются членами в случае осуществления ими экологической аудиторской деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

При наличии лицензии на выполнение работ и оказание услуг в области охраны окружающей среды в приеме в палату экологических аудиторов не может быть отказано.

5. исключение из палаты экологических аудиторов производится в случаях:

1) лишения или прекращения действия лицензии на выполнение работ и оказание услуг в области охраны окружающей среды;

2) грубого либо неоднократного нарушения экологическим аудитором или экологической аудиторской организацией требований и норм экологического законодательства Республики Казахстан;

3) обнаружившейся невозможности исполнения экологическим аудитором или экологической аудиторской организацией своих профессиональных обязанностей вследствие недостаточной квалификации;

4) в иных случаях, предусмотренных учредительными документами палаты экологических аудиторов.

6. исключение экологического аудитора или экологической аудиторской организации по основаниям, предусмотренным подпунктами 2) и 3) пункта 5 настоящей статьи, влечет за собой прекращение действия лицензии на занятие экологической аудиторской деятельностью, осуществляемое в судебном порядке по иску уполномоченного органа в области охраны окружающей среды.

Примечание

Статья 90. Права экологических аудиторов и экологических аудиторских организаций

Экологические аудиторы и экологические аудиторские организации вправе:

1) самостоятельно определять методы проведения экологического аудита;

2) получать и проверять документацию, необходимую для выполнения условий договора на проведение экологического аудита;

3) привлекать на договорной основе к участию в проведении экологического аудита специалистов различного профиля, кроме лиц, указанных в статье 92 настоящего Кодекса;

4) отказаться от проведения экологического аудита либо выдачи экологического аудиторского отчета в случае нарушения аудируемым субъектом условий договора на проведение экологического аудита.

Статья 91. Обязанности экологических аудиторов и экологических аудиторских организаций

Экологические аудиторы и экологические аудиторские организации обязаны:

1) сообщать о невозможности проведения экологического аудита вследствие обстоятельств, указанных в статье 92 настоящего Кодекса;

2) обеспечивать сохранность документов, полученных от аудируемого субъекта, а также составленных в процессе проведения экологического аудита;

3) сообщать аудируемому субъекту о выявленном в результате экологического аудита несоответствии документов требованиям, установленным законодательством Республики Казахстан;

4) соблюдать конфиденциальность экологических аудиторских отчетов, а также сведений, полученных при проведении экологического аудита и составляющих предмет коммерческой или иной охраняемой законом тайны;

5) сообщать в уполномоченный орган в области охраны окружающей среды о выявленных в результате обязательного экологического аудита нарушениях экологического законодательства Республики Казахстан;

6) выполнять иные требования, вытекающие из обязательств по договору на проведение экологического аудита.

Статья 92. Ограничение права на проведение экологического аудита

Запрещается проведение экологического аудита экологической аудиторской организацией или экологическим аудитором:

1) заказчиков, чьим участником, кредитором является данная экологическая аудиторская организация или экологический аудитор;

2) исполнители которого состоят в трудовых отношениях или являются близкими родственниками или свойственниками должностных лиц аудируемого субъекта, а также акционера (участника), владеющего десятью и более процентами акций (или долями участия в уставном капитале) аудируемого субъекта;

3) исполнители которого имеют личные имущественные интересы в аудируемом субъекте;

4) если у экологической аудиторской организации или экологического аудитора имеются денежные обязательства перед аудируемым субъектом или у аудируемого субъекта перед ними, за исключением обязательств по проведению экологического аудита.

Статья 93. Права и обязанности аудируемого субъекта

1. Аудируемый субъект вправе:

1) самостоятельно принимать решение о выборе экологического аудитора или экологической аудиторской организации;

2) получать от экологического аудитора или экологической аудиторской организации исчерпывающую информацию о требованиях законодательства Республики Казахстан, касающихся проведения экологического аудита;

3) знакомиться с нормативными правовыми актами, на которых основываются замечания и выводы экологического аудитора или экологической аудиторской организации;

4) получать от экологического аудитора или экологической аудиторской организации рекомендации, информацию о выявленном несоответствии законодательству Республики Казахстан экологической отчетности и иных документов;

5) отказаться от услуг экологического аудитора или экологической аудиторской организации в случае нарушения ими условий договора на проведение экологического аудита.

2. Аудируемый субъект обязан:

1) организовать проведение обязательного экологического аудита;

2) создавать условия экологическому аудитору или экологической аудиторской организации для своевременного и качественного проведения экологического аудита;

3) предоставлять полную и достоверную документацию и иную информацию, необходимую экологическому аудитору или экологической аудиторской организации для проведения экологического аудита, давать разъяснения в устной или письменной форме;

4) представлять достоверную отчетность о воздействии на окружающую среду и иные документы, необходимые для проведения экологического аудита;

5) не ограничивать деятельность экологического аудитора или экологической аудиторской организации, если иное не предусмотрено договором на проведение экологического аудита;

6) направлять по требованию экологического аудитора или экологической аудиторской организации письменный запрос от своего имени в адрес третьих лиц для получения необходимой информации;

7) обеспечить оплату услуг экологических аудиторов или экологической аудиторской организации;

8) выполнять иные требования, вытекающие из обязательств по договору на проведение экологического аудита.

Статья 94. Аудит систем экологического менеджмента

1. Аудит систем экологического менеджмента является инициативным.

2. По результатам аудита систем экологического менеджмента физические и юридические лица могут получить документ, подтверждающий соответствие внедренной системы управления охраной окружающей среды международным стандартам в соответствии с законодательством Республики Казахстан в области технического регулирования.

Примечание