• Глава 5. Управление имуществом, составляющим активы эндаумент-фонда (целевого капитала)

Статья 26. Управление активами эндаумент-фонда (целевого капитала)

1. Управление активами эндаумент-фонда (целевого капитала) осуществляется фондом целевого капитала самостоятельно в соответствии с настоящим Законом и внутренними документами фонда целевого капитала или с привлечением управляющей компании (фидуциария).

2. Фонд целевого капитала обязан в течение трех месяцев передать финансовые активы эндаумент-фонда (целевого капитала) в доверительное управление управляющей компании (фидуциария) при превышении десятитысячекратного месячного расчетного показателя, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

3. Порядок определения управляющей компании (фидуциария) устанавливается на основе открытого конкурса по установленным критериям (профессиональный опыт, репутация на рынке, система управления рисками и порядок управления активами и другие).

Условия проведения открытого конкурса по определению управляющей компании (фидуциария) должны быть опубликованы на официальном интернет-ресурсе фонда целевого капитала.

4. Управление иными активами эндаумент-фонда (целевого капитала), указанными в пункте 1 статьи 21 настоящего Закона, не включенными в инвестиционный портфель, осуществляется фондом целевого капитала самостоятельно.

5. В период действия договора доверительного управления фонд целевого капитала не вправе осуществлять какие-либо действия в отношении активов эндаумент-фонда (целевого капитала), находящихся в доверительном управлении, если иное не установлено законодательством Республики Казахстан.

6. Управление финансовыми активами эндаумент-фонда (целевого капитала), составляющими сумму менее десятитысячекратного месячного расчетного показателя, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, может осуществлять орган управления фонда целевого капитала, уполномоченный на это уставом фонда целевого капитала.

Решение о передаче в доверительное управление активов эндаумент-фонда (целевого капитала) принимается попечительским советом.

7. Особенности управления активами эндаумент-фонда (целевого капитала), составляющими недвижимое и движимое имущество, а также права интеллектуальной собственности, устанавливаются гражданским законодательством Республики Казахстан.

Статья 27. Состав активов эндаумент-фонда (целевого капитала)

1. Активы эндаумент-фондов (целевых капиталов) составляют финансовые инструменты и иное имущество эндаумент-фонда (целевого капитала) в соответствии с пунктом 1 статьи 21 настоящего Закона.

2. В состав инвестиционного портфеля эндаумент-фонда (целевого капитала) не входят:

1) акции или паи инвестиционных фондов, находящихся в управлении управляющей компании (фидуциария);

2) активы, выпущенные (предоставленные) управляющей компанией (фидуциарием);

3) финансовые инструменты одного вида (выпуска) одного юридического лица в размере, превышающем пятнадцать процентов от общего количества размещенных финансовых инструментов данного вида (выпуска), за исключением государственных ценных бумаг и агентских облигаций финансовых агентств Республики Казахстан.

В случае, если в результате осуществления каких-либо сделок с активами эндаумент-фонда (целевого капитала) либо в иных случаях требования и (или) ограничения к составу активов эндаумент-фонда (целевого капитала) будут нарушены, управляющая компания (фидуциарий) обязана (обязан) в течение одного календарного дня, следующего за таким событием, уведомить уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций и привести состав активов эндаумент-фонда (целевого капитала) в соответствие с требованиями настоящей статьи в течение шести месяцев с даты таких изменений в составе активов эндаумент-фонда (целевого капитала).

3. Совокупный объем инвестиций активов эндаумент-фондов (целевых капиталов) и собственных активов управляющей компании (фидуциария) в голосующие акции лицензиатов должен быть меньше размера, требующего получения согласия уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций на их приобретение.

4. Суммарный размер инвестиций за счет активов эндаумент-фонда (целевого капитала) в финансовые инструменты (за исключением денег), выпущенные (предоставленные) одним лицом и аффилированными лицами фонда целевого капитала, устанавливается нормативным правовым актом уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

Статья 28. Определение стоимости активов эндаумент-фонда (целевого капитала)

1. Определение стоимости чистых активов и активов эндаумент-фонда (целевого капитала) осуществляется в порядке, установленном уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

2. Определение стоимости чистых активов и активов эндаумент-фонда (целевого капитала) производится в национальной валюте Республики Казахстан.

3. Уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций вправе давать обязательные к исполнению указания для управляющих компаний (фидуциариев) в случае неверно примененных методов оценки или неверно рассчитанных стоимости чистых активов и активов эндаумент-фонда (целевого капитала).

Статья 29. Инвестиционная декларация

1. Инвестиционная декларация составляется фондом целевого капитала с учетом перечня финансовых инструментов, которые могут входить в состав активов эндаумент-фондов (целевых капиталов).

2. Инвестиционная декларация должна содержать:

1) описание целей, задач и стратегий инвестиционной политики эндаумент-фонда (целевого капитала);

2) перечень объектов инвестирования эндаумент-фонда (целевого капитала), виды сделок, условия, ограничения и лимиты инвестирования;

3) условия хеджирования и диверсификации;

4) фидуциарные обязательства, соблюдение которых обеспечивается при осуществлении инвестиционной деятельности.

3. Управляющая компания (фидуциарий) вправе в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Законом и договором доверительного управления, вносить предложения в фонд целевого капитала по изменению и (или) дополнению инвестиционной декларации.

4. Инвестиционная декларация публикуется на официальном интернет-ресурсе фонда целевого капитала в течение трех календарных дней с даты ее утверждения или внесения в нее изменений и (или) дополнений.

Статья 30. Деятельность управляющей компании (фидуциария)

1. Управляющая компания (фидуциарий) осуществляет доверительное управление активами эндаумент-фонда (целевого капитала), включенными в инвестиционный портфель, в интересах фонда целевого капитала посредством совершения действий в соответствии с требованиями, установленными настоящим Законом, нормативными правовыми актами уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций, договором доверительного управления, инвестиционной декларацией и фидуциарными обязательствами.

2. Управляющая компания (фидуциарий) обязана:

1) осуществлять оценку стоимости чистых активов, учет движения, состава и стоимости активов эндаумент-фонда (целевого капитала), включенных в инвестиционный портфель;

2) осуществлять периодическую, но не реже чем один раз в месяц сверку с кастодианом стоимости, движения и состава активов эндаумент-фонда (целевого капитала), включенных в инвестиционный портфель;

3) периодически, но не менее чем один раз в месяц информировать фонд целевого капитала о составе и стоимости чистых активов в соответствии с договором доверительного управления;

4) осуществлять управление активами эндаумент-фонда (целевого капитала), включенными в инвестиционный портфель, исходя из необходимости обеспечения фидуциарных обязательств, принципов надежности, ликвидности, доходности и диверсификации;

5) ежегодно проводить аудит бухгалтерской и финансовой отчетности, которая связана с доверительным управлением активов эндаумент-фонда (целевого капитала), включенных в инвестиционный портфель;

6) уведомлять фонд целевого капитала о приостановлении действия или лишении лицензии на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг или лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционным портфелем не позднее дня, следующего за днем, когда управляющая компания (фидуциарий) узнала о таком приостановлении или лишении, по форме и в порядке, которые предусмотрены договором доверительного управления;

7) осуществлять раздельное ведение бухгалтерского учета активов эндаумент-фондов (целевых капиталов), включенных в инвестиционный портфель, и представлять финансовую и иную отчетность по ним в соответствии с требованиями, установленными законодательством Республики Казахстан;

8) уведомлять фонд целевого капитала об иных фактах и событиях, связанных с деятельностью по доверительному управлению активами эндаумент-фонда (целевого капитала), включенными в инвестиционный портфель, в порядке и сроки, которые предусмотрены договором доверительного управления;

9) раскрывать информацию об эндаумент-фонде (целевом капитале) в соответствии с законами Республики Казахстан.

3. Управляющая компания (фидуциарий) при совершении сделок с активами эндаумент-фонда (целевого капитала), включенными в инвестиционный портфель, обязана (обязан) указывать индивидуальное наименование эндаумент-фонда (целевого капитала), в интересах которого она (он) действует.

В случае нарушения указанного требования управляющая компания (фидуциарий) исполняет принятые обязательства за свой счет.

Статья 31. Кастодиальное обслуживание

Кастодиальное обслуживание финансовых активов эндаумент-фонда (целевого капитала), переданных в управление управляющей компании (фидуциария), осуществляется кастодианом в соответствии с Законом Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг", нормативным правовым актом уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций и договором по кастодиальному обслуживанию.

Статья 32. Ограничения при осуществлении деятельности по управлению активами эндаумент-фонда (целевого капитала), включенными в инвестиционный портфель

Управляющая компания (фидуциарий) в отношении управляемого эндаумент-фонда (целевого капитала) не вправе:

1) использовать активы эндаумент-фонда (целевого капитала), включенные в инвестиционный портфель, для обеспечения исполнения собственных обязательств или обязательств третьих лиц, не связанных с деятельностью по управлению активами эндаумент-фонда (целевого капитала), включенными в инвестиционный портфель;

2) совершать сделки, в результате которых будут нарушены требования, установленные законодательством Республики Казахстан, фидуциарными обязательствами и инвестиционной декларацией;

3) принимать инвестиционные решения о безвозмездном отчуждении активов эндаумент-фонда (целевого капитала), включенных в инвестиционный портфель.